引子：企業(yè)合規(guī)管理的基本框架與三道防線

第一章 公司層面：合規(guī)經(jīng)營是國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的生命線

一、企業(yè)合規(guī)經(jīng)營產(chǎn)生的背景與案例解析

二、國有企業(yè).................策脈絡(luò)

三、《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》要點(diǎn)解讀及管理建議

四、合規(guī)管理&全面風(fēng)險管理&內(nèi)部控制管理的關(guān)系及其整合

五、對企.....................誤認(rèn)識

六、必須要樹立與推廣公司的合規(guī)文化

七、企業(yè)合規(guī)經(jīng)營與管理工作的組織架構(gòu)

八、企業(yè)..................作分工

九、企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險識別、評估與監(jiān)測

第二章 員工層面：合規(guī)經(jīng)營是國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的生命線

一、從監(jiān)管視角：員工違規(guī)行為與紅線管理

二、數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下如何防范員工舞弊的新方法

第三章 業(yè)財融合--業(yè)務(wù)流程中財稅風(fēng)險表現(xiàn)與合規(guī)管理

第一節(jié) 違規(guī)經(jīng)營--在企業(yè)集團(tuán)管控方面的風(fēng)險表現(xiàn)與合規(guī)管理

一、違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實施重大經(jīng)營投資事項

二、發(fā)生重大資產(chǎn)損失對生產(chǎn)經(jīng)營與財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響

三、對集團(tuán)重.........造成重大資產(chǎn)損失

四、所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法造成重大資產(chǎn)損失

五、對經(jīng)營..........、拖延整改

第二節(jié) 違規(guī)經(jīng)營--在企業(yè)購銷管理方面的風(fēng)險表現(xiàn)與合規(guī)管理

一、未按規(guī)定訂立與履行合同以及未履行或未正確履行職責(zé)

二、未正確履行合同或無正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益

三、融資性貿(mào)..........虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)

四、違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益

五、未按規(guī)定...................招標(biāo)結(jié)果

六、違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保或預(yù)付款項

七、違反規(guī)定開展商品期貨與期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)

八、未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施

第三節(jié) 違規(guī)經(jīng)營--在工程承包建設(shè)方面的風(fēng)險表現(xiàn)與合規(guī)管理

一、未按規(guī)定..........或風(fēng)險分析

二、未按規(guī)定履行決策和審批程序或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標(biāo)

三、違反規(guī)定無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標(biāo)

四、未按規(guī)定.................簽訂或變更合同

五、未按規(guī)定程序?qū)贤s定進(jìn)行嚴(yán)格審查并存在重大疏漏

六、工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物及服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)。

七、違反法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行分包與轉(zhuǎn)包

八、違反合同約定超計價以及超進(jìn)度付款

第四節(jié) 違規(guī)經(jīng)營--在企業(yè)資金管理方面的風(fēng)險表現(xiàn)與合規(guī)管理

一、違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金

二、違反規(guī)定..........銀行賬戶等

三、以個人名義或組織名義私自設(shè)立“小金庫”

四、違反法律法規(guī)及其內(nèi)部規(guī)定的集資、發(fā)行股票或債券

五、違反法律法規(guī)及........托理財

六、違反法律法規(guī)及其內(nèi)部規(guī)定的拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)

.......................................套取資金

八、違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利

九、因財務(wù)內(nèi)控缺失發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等

第五節(jié) 違規(guī)經(jīng)營--在固定資產(chǎn)投資方面的風(fēng)險表現(xiàn)與合規(guī)管理

一、未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析

二、項目概算..........嚴(yán)重偏離實際

三、未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資

四、購建...................或操縱招標(biāo)

五、發(fā)生重大變化十未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施

六、擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等

七、項目建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項目

八、違反規(guī)...............資項目

第六節(jié) 違規(guī)經(jīng)營--在項目投資并購方面的風(fēng)險表現(xiàn)與合規(guī)管理

一、未按規(guī)定開展盡職調(diào)查或存在重大疏漏

二、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定

三、投資并購..........單位出具虛假報告

四、未按規(guī)定履行決策和審批程序以及未制定風(fēng)險防范預(yù)案

五、以各.................資或高溢價并購

六、投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等有損國有權(quán)益

七、違反合同約定提前支付并購價款

八、并購后未按.................致使管理失控

九、投資參股后發(fā)生重大變化未及時采取止損措施

十、違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項目

第七節(jié) 違規(guī)經(jīng)營--在企業(yè)改組改制方面的風(fēng)險表現(xiàn)與合規(guī)管理

一、未按規(guī)定履行決策和審批程序

二、未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估

三、故意轉(zhuǎn)移、............供虛假信息

四、授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估

五、將國有資...................單位或個人

六、在破產(chǎn)重整或清算過程中發(fā)生變相套取私分國有資產(chǎn)。

七、在混合所......................分國有資產(chǎn)

八、在員工持股計劃中發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)。

九、未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款

十、改制后的............有損國有權(quán)益的條款

第七節(jié) 違規(guī)經(jīng)營--在轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)方面的風(fēng)險表現(xiàn)

一、未按規(guī)定............范圍轉(zhuǎn)讓

二、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定

三、隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計、評估范圍的資產(chǎn)

四、組織提.................假信息

五、授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假財務(wù)審計

六、授意、....................律意見書

七、未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度

八、低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)

九、未按規(guī)定進(jìn)場交易

第八節(jié) 違規(guī)經(jīng)營--在境外經(jīng)營投資方面的風(fēng)險表現(xiàn)與合規(guī)管理

一、未按規(guī)定建.................資管控缺失

二、開展列入負(fù)面清單禁止類的境外投資項目

三、從事非主業(yè)..................外投資項目

四、對外投資或承攬境外項目未進(jìn)行風(fēng)險評估并有效防控

五、違反規(guī)定采取不...............進(jìn)行惡性競爭

六、違反規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的

第九節(jié) 違規(guī)經(jīng)營--在稅務(wù)政策及實處處理方面的風(fēng)險表現(xiàn)與管理

一、稅務(wù)合規(guī)的風(fēng)險：金稅三期向金稅四期的主要功能變化

二、涉稅違法犯罪的風(fēng)險：從“單部門”到“八部門”聯(lián)合

三、稅務(wù)法規(guī)體系與核心原則與稅務(wù)合規(guī)管理

四、增值稅的合規(guī)管理及其相關(guān)的注意事項

五、企業(yè)所得稅的合規(guī)管理及其匯算清繳流程的梳理

六、個人所得................繳義務(wù)的梳理

七、跨境交易中的稅務(wù)合規(guī)問題與注意事項

合規(guī)風(fēng)險管理1：聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪集中第重點(diǎn)領(lǐng)域

合規(guī)風(fēng)險管理2：稅務(wù).....................監(jiān)5算

合規(guī)風(fēng)險管理3：企業(yè)要準(zhǔn)確判斷被稽查原因到底是什么

合規(guī)風(fēng)險管理4：合規(guī)合理運(yùn)............種的優(yōu)惠政策

合規(guī)風(fēng)險管理5：企業(yè)經(jīng)營中的四流統(tǒng)一&三價統(tǒng)一&三證統(tǒng)一

第四章 管理體系：如何建立全面有效的財稅風(fēng)險管理體系

一、構(gòu)建企業(yè)財稅風(fēng)險控制解決方案并按流程推進(jìn)

二、構(gòu)筑企業(yè)財稅風(fēng)險管理的三道防線

三、企業(yè)如何制定財稅風(fēng)險管控手冊并很好地運(yùn)行

總結(jié)：某集團(tuán)的風(fēng)險管控---動態(tài)跟蹤互動