第一節(jié)、所得稅匯算清繳整體介紹

一、正確認識企業(yè)所得稅匯算清繳

二、....如何做好年度匯算清繳

三、所得稅匯算在........后高稽查風(fēng)險

四、企業(yè)所得稅匯算結(jié)果納評估審核

……… 

第二節(jié)、收入類調(diào)整項目之解析

一、營改增后分行業(yè)“收入”的理解與掌握

如：不同商業(yè)條款下房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認問題

二、行業(yè)會計收.............

.............確認時間

四、行業(yè)免稅收入、不征稅收入?yún)^(qū)別

五、行業(yè)不征稅.....稽查評估關(guān)注

六、行業(yè)視同銷....理規(guī)則

………

第三節(jié)、行業(yè)扣除類調(diào)整項目之解析

一、行業(yè)所得稅稅前扣除項目

二、行業(yè)扣除類.......出項目

三、會計與稅法對扣除項目規(guī)定的差異

四、合理工資.....定事項

1、特殊人員工資薪金的分享

2、員工辭退一....償款稅務(wù)處理

3、職工福利費支出項目

4、職工教....支出

五、業(yè)務(wù)招待..............

................傳費支出

七、企業(yè)利息支出新規(guī)與處理

如：民間借款利息、關(guān)聯(lián)企業(yè)利................

者稅前扣除的調(diào)整？.....

實債的利息能否稅前扣除？上市公司對賭協(xié)議利

............潤補償怎樣稅前扣除？

八、其他支出與調(diào)整

………

第四節(jié)、資產(chǎn)類調(diào)整項目之解析

一、資產(chǎn)類調(diào)整項目整體認知

二、財產(chǎn)損失的風(fēng)險防控

三、企業(yè)資產(chǎn).......除管理辦法

四、資產(chǎn)損失范圍

五、財產(chǎn).....務(wù)確認

六、如何進行.......報

七、如何進行專項申報

八、損失的扣除需留存的證據(jù)

九、資產(chǎn)損失的申報時間

十、資產(chǎn)損失........管理

十一、固定資產(chǎn)折舊年限與折舊辦法

十二、會計與稅法對固定資產(chǎn)折舊差異的分析

………

第五節(jié)、新政利用與納稅籌劃

一、充分利用稅收金額和計稅基礎(chǔ)的區(qū)別進行籌劃

納稅申報表中的“.....與計稅基礎(chǔ)”分別是指什么？ 實戰(zhàn)案例設(shè)備投資是如何收回的？

二、應(yīng)稅項目和.......盈虧相抵消問題籌劃:

　 63號公告生效后，盈虧能否互抵？實戰(zhàn)案例……

三、彌補虧損與.......資額的選擇

從政策邏輯關(guān)系看抵扣順序。實例驗證抵扣順序和計算流程……

四、充分利用營改....務(wù)時點新規(guī)

　關(guān)于納稅義務(wù)時.......規(guī)定？關(guān)于納稅義務(wù)時間，營改增的政策有哪些新規(guī)？物業(yè)公司收全年的款沒開發(fā)票需要報稅嗎？ 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收訂金或定金需要報稅嗎？實戰(zhàn)案例……

五、所得稅預(yù)繳申..........劃秘笈

實戰(zhàn)案例……

六、共享研發(fā)費用加.......惠政策紅利

企業(yè)研發(fā)費用加計扣除的主要政策有哪些？ 加計扣除的主要文件有哪些？研發(fā)支出資本化后怎樣加計扣除？實戰(zhàn)案例……

七、企業(yè)如何充分利.....舊讓時間增值

固定資產(chǎn)加速折舊出臺了哪些政策？對加速折舊會計和稅法是否需要同步？ 一次性扣除的固定資產(chǎn)是否考慮凈殘值？加速折舊是怎樣加計扣除？實戰(zhàn)案例……

八、充分利用營改.........讓最新優(yōu)惠政策

營改增前后對軟件及技術(shù)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅最新優(yōu)惠政策有哪些？ 獨占許可和非獨占許可轉(zhuǎn)讓所得的計算方法有什么區(qū)別？實戰(zhàn)案例……

九、 “勞動”和“勞.....與一字之差籌劃

營改增后外部勞務(wù)派遣.................

................得稅優(yōu)惠政策

2016年高新技術(shù)企業(yè)認定條件有哪些變化？企業(yè)認定程序有哪些變化？實戰(zhàn)案例……

十一、如何運用..........企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及法人合伙人企業(yè)所得稅出臺了什么樣的優(yōu)惠政策？中小高新技術(shù)企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是什么？實戰(zhàn)案例……

十二、租金收付實....還是權(quán)責(zé)發(fā)生制？

提前分次收取或支付租金怎樣確認收入和稅前扣除？滯后收取或支付租金怎樣確認收入或稅前扣除？是否存在稅會差異？

十三、如何把握不征.....個條件”？ 不征稅收入應(yīng)當(dāng)具備哪三個條件？如何創(chuàng)造三個條件？

符合不征稅收入條件的財政撥款，在什么時候進行納稅調(diào)整？ 不征稅收入形成的資本化支出如何進行調(diào)整？

十四、如何處理........業(yè)務(wù)與稅務(wù)

視同銷售的一條原則是什么？ 視同銷售的收入怎樣確認？實戰(zhàn)案例……

十五、企業(yè)的籌......稅會是如何處理的

開辦費的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么？開辦費的稅前扣除時點在什么時候？ 實戰(zhàn)案例……

十六、企業(yè)重.........稅率的互為關(guān)系梳理

解讀有關(guān)重組稅收的新政：重組方案設(shè)計環(huán)節(jié)有哪些風(fēng)險?；重組方案實施環(huán)節(jié)有哪些風(fēng)險? 實戰(zhàn)案例……

十七、公司的總分......灶還是分家？

　分支機構(gòu)怎樣分配所得稅？分支機構(gòu)分配所得稅，是否考慮分支機構(gòu)各自的稅收優(yōu)惠？實戰(zhàn)案例……

十八、股權(quán)的投資、持..........等環(huán)節(jié)的稅務(wù)差異與籌劃

初始投資環(huán)節(jié)是否存在稅會差異？股權(quán)持有環(huán)節(jié)是否存在稅會差異？股權(quán)處置環(huán)節(jié)是否存在稅會差異？實戰(zhàn)案例……

十九、免稅政......分利用

二十、其他稅務(wù)籌劃.....

總結(jié)：