第1章  總則

第1條  目的

為加強對公司各部門業(yè)務(wù)外包的管理和外包工作的內(nèi)部控制，規(guī)范參與業(yè)務(wù)外包人員的行為，特制定本制度。

第2條  業(yè)務(wù)外包責任崗位

1．董事會及審計委員會。

2．董事長、總經(jīng)理。

3．財務(wù)總監(jiān)。

4．法律顧問。

5．歸口管理部門負責人。

6．歸口管理部門專員。

7．職能部門相關(guān)負責人。

8．資產(chǎn)管理部門負責人。

9．財務(wù)部經(jīng)理。

10．財務(wù)部會計。

11．財務(wù)部出納。

第2章  業(yè)務(wù)外包崗位職責及不相容職責

第3條  董事會及審計委員會

1．主要職責

（1）審議、審批重大或核心業(yè)務(wù)外包項目計劃書。

（2）確定外包業(yè)務(wù)的歸口管理部門。

2．不相容職責

申請與執(zhí)行業(yè)務(wù)外包項目計劃。

第4條  董事長、總經(jīng)理

1．主要職責

（1）審批外包業(yè)務(wù)流程管理制度。

（2）審議非核心業(yè)務(wù)或涉及金額較少的外包項目計劃書。

（3）審定最終的承包方。

（4）審議、批準外包合同書。

（5）審批外包業(yè)務(wù)付費款項。

（6）審議因承包方提供附加產(chǎn)品而產(chǎn)生的額外付費。

2．不相容職責

（1）申請與執(zhí)行業(yè)務(wù)外包項目計劃。

（2）訂立外包業(yè)務(wù)合同書。

（3）支付外包業(yè)務(wù)付費款項。

第5條  財務(wù)總監(jiān)

1．主要職責

（1）審核外包業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、存貨各項制度。

（2）審批盤盈盤虧的資產(chǎn)、存貨。

（3）審批資產(chǎn)、存貨的會計處理結(jié)果。

2．不相容職責

（1）編制外包業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、存貨各項制度。

（2）執(zhí)行會計處理。

第6條  法律顧問

1．主要職責

（1）審核外包的法律性協(xié)議或合同文件。

（2）參與外包業(yè)務(wù)的談判。

（3）解釋協(xié)議或合同條款，處理相關(guān)法律事務(wù)。

2．不相容職責

審批外包合同。

第7條  歸口管理部門負責人

1．主要責任

（1）審核外包業(yè)務(wù)流程管理制度，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

（2）從審核遴選出的有資質(zhì)的承包方中，確定1～3個承包方。

（3）審核外包合同協(xié)議。

（4）培訓涉及業(yè)務(wù)外包流程的員工。

（5）定期檢查和評價外包業(yè)務(wù)進展情況。

（6）主持驗收外包業(yè)務(wù)成果。

（7）確認外包業(yè)務(wù)付費款項。

2．不相容職責

（1）審批外包項目計劃書。

（2）審批外包合同。

（3）審批外包業(yè)務(wù)流程管理制度。

（4）審批外包業(yè)務(wù)付費款項。

第8條  歸口管理部門專員

1．主要職責

（1）擬定外包業(yè)務(wù)流程管理制度。

（2）跟蹤監(jiān)督外包業(yè)務(wù)流程管理制度的執(zhí)行情況。

（3）根據(jù)承包方資質(zhì)標準及遴選辦法，審核承包方資質(zhì)并進行初步遴選。

（4）初步接洽，訂立外包合同。

（5）提出外包業(yè)務(wù)的初步檢驗結(jié)果，參與項目的正式驗收。

（6）確認承包方最終提供的產(chǎn)品（服務(wù)）的差異，提出改進意見或建議。

（7）協(xié)調(diào)處理與承包方之間，以及各承包商之間的爭議。

（8）申請外包業(yè)務(wù)正常及額外付費款項。

2．不相容職責

（1）審核審批外包合同。

（2）審核審批外包業(yè)務(wù)流程管理制度。

（3）審核審批外包業(yè)務(wù)正常及額外付費款項。

第9條  職能部門相關(guān)負責人

1．主要職責

組織下屬人員編制外包項目計劃書，并進行初步審核。

2．不相容職責

審批外包項目計劃書。

第10條  資產(chǎn)管理部門負責人

1．主要職責

（1）組織編制外包業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、存貨各項制度，并進行審核。

（2）審查外包業(yè)務(wù)承包方對公司固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、存貨的使用情況。

（3）定期對承包方庫存存貨進行檢查；組織開展資產(chǎn)、存貨的盤點工作。

2．不相容職責

對盤盈盤虧的資產(chǎn)、存貨進行會計處理。

第11條  財務(wù)部經(jīng)理

1．主要職責

（1）根據(jù)成本收益情況，評估業(yè)務(wù)外包項目計劃。

（2）審核外包業(yè)務(wù)相關(guān)的會計處理。

（3）審核外包業(yè)務(wù)付費款項。

（4）審核、確認業(yè)務(wù)外包中的退款及折扣金額。

2．不相容責任

（1）執(zhí)行會計處理。

（2）審批外包業(yè)務(wù)付費款項。

（3）計算業(yè)務(wù)外包中的退款及折扣金額。

第12條  財務(wù)部會計

1．主要責任

（1）預(yù)測業(yè)務(wù)外包項目計劃成本、收益。

（2）對外包過程中涉及的公司資產(chǎn)存量、增量變動進行會計處理。

（3）對經(jīng)過審核、審批的盤盈盤虧資產(chǎn)及存貨進行會計處理。

（4）計算業(yè)務(wù)外包中的退款及折扣金額。

2．不相容責任

（1）審核相關(guān)會計處理。

（2）審核審批外包業(yè)務(wù)付費款項。

（3）審核業(yè)務(wù)外包退款及折扣金額。

第13條  財務(wù)部出納

1．主要職責

支付合同規(guī)定的或經(jīng)批準的外包業(yè)務(wù)費用。

2．不相容責任

計算、確認業(yè)務(wù)外包中的退款及折扣金額。

第3章  附則

第14條  本制度由公司總經(jīng)辦負責制定和解釋。

第15條  本制度自     年     月     日起實施。

（摘自實戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓課堂經(jīng)典案例）