第1章  總則

第1條目的

為明確財務(wù)部籌資崗位的職責、權(quán)限，確保辦理籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位能相互分離、制約和監(jiān)督，特制定本制度。

第2條適用范圍

本制度適用于籌資業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置。

第2章  崗位設(shè)置及主要職責

第3條  籌資業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置

與籌資業(yè)務(wù)崗位有關(guān)的包括總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、法律顧問、財務(wù)部經(jīng)理、籌資主管、籌資專員、會計、出納和稽核員9個崗位。

第4條  各崗位的主要職責

1．總經(jīng)理的主要職責

（1）審批企業(yè)的財務(wù)規(guī)劃。

（2）審批財務(wù)管理的規(guī)章制度。

（3）審批籌資預(yù)算和籌資方案。

（4）審批籌資合同或籌資協(xié)議。

（5）簽訂籌資合同或籌資協(xié)議。

2．財務(wù)總監(jiān)的主要職責

（1）制定企業(yè)的財務(wù)規(guī)劃。

（2）審核企業(yè)財務(wù)管理的規(guī)章制度。

（3）審核籌資預(yù)算、籌資方案、籌資合同或籌資協(xié)議。

3．法律顧問的主要職責

（1）審核籌資方案的合法性。

（2）審核籌資合同或籌資協(xié)議的合法性。

4．財務(wù)部經(jīng)理的主要職責

（1）制定企業(yè)的財務(wù)管理制度。

（2）指導(dǎo)籌資主管擬寫籌資合同或籌資協(xié)議。

（3）指導(dǎo)籌資主管編制籌資預(yù)算和設(shè)計籌資方案。

5．籌資主管的主要職責

（1）管理籌資渠道。

（2）編制籌資預(yù)算。

（3）擬寫籌資合同或籌資協(xié)議。

（4）設(shè)計籌資方案并編寫具體內(nèi)容。

6．籌資專員的主要職責

（1）為籌資主管編制籌資預(yù)算提供幫助。

（2）為籌資主管編寫籌資方案提供幫助。

（3）配合籌資主管執(zhí)行籌資的具體工作。

7．會計的主要職責

（1）審核籌資的會計憑證。

（2）對企業(yè)的籌資活動進行準確的會計記錄。

（3）計算企業(yè)籌資應(yīng)付的利息或應(yīng)發(fā)的股利。

8．出納的主要職責

（1）繳納利息或發(fā)放股利。

（2）核實籌集資金的到位情況。

9．稽核員的主要職責

審查企業(yè)籌資償付的記賬憑證。

第3章  明確籌資業(yè)務(wù)不相容的崗位及基本要求

第5條  不相容崗位的職責

1．籌資方案的擬定與決策職責應(yīng)該分開。

2．籌資合同或籌資協(xié)議的審批與訂立職責應(yīng)該分開。

3．籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄職責應(yīng)該分開。

4．與籌資有關(guān)的各種款項償付的審批與執(zhí)行職責應(yīng)該分開。

第6條籌資業(yè)務(wù)人員的基本要求

1．具備必要的籌資業(yè)務(wù)專業(yè)知識和良好的職業(yè)道德。

2．熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、相關(guān)國際慣例及金融業(yè)務(wù)。

第4章  附則

第7條  本制度由財務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門解釋。

第8條  本制度配套辦法由財務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門另行制定。

第9條  本制度自     年     月     日起實施。

（摘自實戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）