第1條  目的

為了避免盲目采購，從總體上統籌使用資金，提高資金的使用效率，確保采購合理，特制定本辦法。

第2條  采購預算管理的含義

1．采購預算是采購部門為配合企業年度銷售預測或生產數量，對所需求的原料、物料、零件、勞務等的數量及成本編制的用貨幣形式進行具體、系統反映的數量計劃，以利于公司整體目標的實現及資源的合理配置。

2．預算管理就是指公司內部通過編制預算、執行預算、預算差異的分析和預算考核來管理公司的經濟活動，反映公司管理的成績，保證管理政策的落實和目標的實現，促使公司不斷提高效率和效益。

3．采購預算管理是公司預算管理的一個分支，應與預算系統的其他項目相互協調。

第3條  影響采購預算的因素

1．年度營銷計劃。

2．年度生產計劃。

3．“采購物料清單”。

4．存量管制卡。

5．物料標準成本的設定。

6．生產效率以及價格預期。

第4條  編制采購預算

編制采購預算是指根據公司經營目標確定采購預算項目、建立預算標準，采用一定的編制方法和程序，將公司在未來一定時期內應達到的具體采購目標以數量和貨幣的形式表現出來。

1．根據公司年度銷售計劃，由使用相關部門（生產部門、開發部門、管理部門等）填寫本部門的“采購預算申請單”，上交采購部。

2．采購員匯總、整理各部門采購預算后，編制采購總預算，采購部經理補充完善后，交財務部和預算管理委員會逐一核準后，采購員調整、完善采購預算，上交總經理審批。

3．財務部負責提供年度材料單價、次年度匯率、利率等各項預算基準。

第5條  執行采購預算

1．將審批的各項采購預算指標及時地下達給相關責任部門及人員。

2．對預算執行過程進行監控。

第6條  分析和調整采購預算差異

1．在預算執行過程中，采購部要根據業務統計和財務部門核算的實際數據，即預算的實際執行結果與預算數進行比較，編制預決算分析報告。

2．如果有差異，要分析差異產生的原因和責任歸屬，制定控制差異或調整預算的具體措施。

第7條  采購預算資金控制

1．在采購預算資金控制中，必須對采購預算資金實行限額審批制度。

2．部門負責人只能在自己的限額內進行審批，限額以上的采購申請應按企業請購審批制度辦理請購，嚴格控制無預算的資金支出。

3．對于預算內采購項目，請購部門應嚴格按照預算執行進度辦理請購手續。

4．對于超預算和預算外采購項目，采購部及財務部對需求部門提出的申請進行審核后，最終由總經理審批后方能給予辦理。

第8條  采購部負責本辦法的制定、修改、廢止的起草工作，總經理負責本辦法的制定、修改、廢止的審批工作。

（摘自實戰紅色管理創始人孫軍正老師培訓課堂經典案例）