采購物品退貨管理辦法

第1條  目的

為明確退貨條件、退貨手續、貨物出庫、退貨回收等規定，及時收回退貨款項，特制定本辦法。

第2條  退貨條件

驗收人員應該嚴格按照公司的驗收標準進行驗收，不符合公司驗收標準的物品為不合格物品。不合格物品應辦理退貨，主要包括數量與質量兩個方面。

1．對于數量上的短缺，采購員應與供應商聯系，要求供應商或者補足數量，或者扣減價款。

2．對于質量上的問題，采購員應該首先通知使用部門不能使用該批物品，然后與使用部門、質檢部門、相關管理部門聯系，決定是否退貨還是要求供應商給予適當的折扣。

3．經采購部經理審閱，采購總監審核，總經理審批后與供應商聯系退貨事宜。

第3條  退貨手續

檢驗人員對于檢驗不合格的物品，應貼上“不合格”標簽，并在《驗收報告》上注明不合格的原因，經負責人審核后轉采購部門處理并通知請購部門。

第4條  物品出庫

當決定退貨時，采購員編制“退貨通知單”，并授權運輸部門將物品退回，同時將退貨通知單副本寄給供應商。運輸部門應于物品退回后通知采購部和財務部。

第5條  退貨款項回收

1．采購員在物品退回后編制借項憑單，其內容包括退貨的數量、價格、日期、供應商名稱以及金額等。

2．采購部經理審批借項憑單后，交財務部相關人員審核，財務總監或總經理按權限審批。

3．財務部應根據借項憑單調整應付賬款或辦理退貨貨款的回收手續。

第6條  折扣事宜

1．采購員因對購貨質量不滿意而向供應商提出的折扣，需要同供應商進行談判后最終確定。

2．折扣金額必須由財務部審核、財務總監經審核后提交總經理審批。

3．折扣金額審批后，采購部應編制借項憑單。

4．財務部門根據借項憑證來調整應付賬款。

第7條  本辦法經公司總經理批準后施行。

第8條  相關文件表單

1．《驗收報告》。

2．“退貨通知單”。

（摘自實戰紅色管理創始人孫軍正老師培訓課堂經典案例）