《建筑安裝業“營改增”風險應對與管理轉型》

（2天版）

【課程收益】：

日前，財政部、住建部、國家稅務總局等部門，聯合制訂出建筑安裝業“營改增”及其配套政策。“營改增”將對對建安企業納稅人資格選擇、聯營合作項目、企業財務狀況、企業集團公司經營管理方式、企業競爭力、企業稅負、企業稅務管理的、內部控制、組織架構、機構設置及權責分配、發展戰略等方面產生重大且深遠的影響。

為幫助建筑業企業做好 “營改增”過度工作，針對不同的企業有不同的稅務管理和籌劃策略，不同的企業有不同的內部控制策略。明確控制目標，優化控制環境，改善控制技術，并不斷完善內部控制系統，提高內部控制的效率效果，保證企業生產經營在“營改增”前后平穩過渡，同時抓住“營改增”機遇，實施建安企業產品轉型升級，從而保持企業可持續發展戰略。

【培訓對象】：

建筑安裝業的總經理、副總、總會計師、財務總監、財務經理等

【培訓時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午1：30-5：00 ）

【課程大綱】：

引子（營改增的背景及案例）

模塊一  營改增八大稅收政策與解析

一、營業稅改增值稅之征稅范圍

二、企業的有償提供政策解析

三、營業稅改增值稅之納稅人和扣繳義務人

四、營業稅改增值稅之稅率和征收率

五、營業稅改增值稅之計稅方法

六、營業稅改增值稅之營業額

七、營業稅改增值稅之進項稅額

八 增值稅進行或銷項發票丟失與作廢等處理方法

模塊二 營改增對建筑業的十大影響及應對

一、營改增對建筑業稅收負擔的影響　　

二、營改增后建筑業如何設立分支機構　

三、營改增后建筑企業如何安排分包業務

四、營改增后安裝工程設備應當由誰提供　　

五、營改增后建筑業能否進行掛靠經營

六、營改增后如何組織BT、B0T及EPC項目　

七、營改增后到境外施工在境內如何納稅

八、營改增后建筑業如何購進材料

九、營改增前后購置固定資產技巧

十、營改增前簽訂的合同處理方法　

模塊三  建筑業特有的十大發票問題及處理

一、營改增前后發生的業務與取得開具發票的關系

二、甲供材料合法開具發票與最節稅

三、包工包料與裝飾清包等工程發票據方法

四、工程類增值稅發票的開票地點特殊要求

五、如何開具建筑企業墊資開發發票

六、掛靠經營如何開票風險最小

七、總分包工程的發票

八、勞務派遣人工費按差額開票還是全額開具發票

九、勞務公司人員社會保險如何解決

十、完工工程已全額開具發票后折扣處理

模塊四  營改增后增值稅的五大會計處理

一、采購環節的增值稅會計如何處理　　

二、銷售環節如何進行增值稅會計核算

三、視同銷售業務的增值稅處理技巧有哪些　

四、期末增值稅處理與營業稅處理有何不同

五、購入稅控專用設備如何作增值稅處理

模塊五營改增后納稅籌劃

一、稅務籌劃的概念

二、納稅籌劃戰略地圖

三、五大納稅籌劃切入點

四、十大納稅籌劃方法集錦

五、納稅籌劃歸納

模塊六  集團管理轉型與制度修訂完善

一、合同范本的十大修訂與完善重點

二、營改增過渡期的八大安排

三、內部管理制度與流程修訂二十條

模塊七  總結