《建筑安裝業(yè)“營改增”風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與管理轉(zhuǎn)型》

（2天版）

【課程收益】：

日前，財(cái)政部、住建部、國家稅務(wù)總局等部門，聯(lián)合制訂出建筑安裝業(yè)“營改增”及其配套政策。“營改增”將對對建安企業(yè)納稅人資格選擇、聯(lián)營合作項(xiàng)目、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)集團(tuán)公司經(jīng)營管理方式、企業(yè)競爭力、企業(yè)稅負(fù)、企業(yè)稅務(wù)管理的、內(nèi)部控制、組織架構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、發(fā)展戰(zhàn)略等方面產(chǎn)生重大且深遠(yuǎn)的影響。

為幫助建筑業(yè)企業(yè)做好 “營改增”過度工作，針對不同的企業(yè)有不同的稅務(wù)管理和籌劃策略，不同的企業(yè)有不同的內(nèi)部控制策略。明確控制目標(biāo)，優(yōu)化控制環(huán)境，改善控制技術(shù)，并不斷完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，提高內(nèi)部控制的效率效果，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營在“營改增”前后平穩(wěn)過渡，同時(shí)抓住“營改增”機(jī)遇，實(shí)施建安企業(yè)產(chǎn)品轉(zhuǎn)型升級，從而保持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。

【培訓(xùn)對象】：

建筑安裝業(yè)的總經(jīng)理、副總、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理等

【培訓(xùn)時(shí)間】：

2天（上午9：00-12：00，下午1：30-5：00 ）

【課程大綱】：

引子（營改增的背景及案例）

模塊一  營改增八大稅收政策與解析

一、營業(yè)稅改增值稅之征稅范圍

二、企業(yè)的有償提供政策解析

三、營業(yè)稅改增值稅之納稅人和扣繳義務(wù)人

四、營業(yè)稅改增值稅之稅率和征收率

五、營業(yè)稅改增值稅之計(jì)稅方法

六、營業(yè)稅改增值稅之營業(yè)額

七、營業(yè)稅改增值稅之進(jìn)項(xiàng)稅額

八 增值稅進(jìn)行或銷項(xiàng)發(fā)票丟失與作廢等處理方法

模塊二 營改增對建筑業(yè)的十大影響及應(yīng)對

一、營改增對建筑業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的影響　　

二、營改增后建筑業(yè)如何設(shè)立分支機(jī)構(gòu)　

三、營改增后建筑企業(yè)如何安排分包業(yè)務(wù)

四、營改增后安裝工程設(shè)備應(yīng)當(dāng)由誰提供　　

五、營改增后建筑業(yè)能否進(jìn)行掛靠經(jīng)營

六、營改增后如何組織BT、B0T及EPC項(xiàng)目　

七、營改增后到境外施工在境內(nèi)如何納稅

八、營改增后建筑業(yè)如何購進(jìn)材料

九、營改增前后購置固定資產(chǎn)技巧

十、營改增前簽訂的合同處理方法　

模塊三  建筑業(yè)特有的十大發(fā)票問題及處理

一、營改增前后發(fā)生的業(yè)務(wù)與取得開具發(fā)票的關(guān)系

二、甲供材料合法開具發(fā)票與最節(jié)稅

三、包工包料與裝飾清包等工程發(fā)票據(jù)方法

四、工程類增值稅發(fā)票的開票地點(diǎn)特殊要求

五、如何開具建筑企業(yè)墊資開發(fā)發(fā)票

六、掛靠經(jīng)營如何開票風(fēng)險(xiǎn)最小

七、總分包工程的發(fā)票

八、勞務(wù)派遣人工費(fèi)按差額開票還是全額開具發(fā)票

九、勞務(wù)公司人員社會(huì)保險(xiǎn)如何解決

十、完工工程已全額開具發(fā)票后折扣處理

模塊四  營改增后增值稅的五大會(huì)計(jì)處理

一、采購環(huán)節(jié)的增值稅會(huì)計(jì)如何處理　　

二、銷售環(huán)節(jié)如何進(jìn)行增值稅會(huì)計(jì)核算

三、視同銷售業(yè)務(wù)的增值稅處理技巧有哪些　

四、期末增值稅處理與營業(yè)稅處理有何不同

五、購入稅控專用設(shè)備如何作增值稅處理

模塊五營改增后納稅籌劃

一、稅務(wù)籌劃的概念

二、納稅籌劃戰(zhàn)略地圖

三、五大納稅籌劃切入點(diǎn)

四、十大納稅籌劃方法集錦

五、納稅籌劃歸納

模塊六  集團(tuán)管理轉(zhuǎn)型與制度修訂完善

一、合同范本的十大修訂與完善重點(diǎn)

二、營改增過渡期的八大安排

三、內(nèi)部管理制度與流程修訂二十條

模塊七  總結(jié)