引子:企業風險管理三道防線的案例

第一節 決策與勘察設計階段審計審計要點風險控制

一、建設投資........計的四大內容

二、建設投資項目前期決策中存在的三大主要風險問題

三、建設投資項......審計的四大內容

第二節 建設工程項目造價審查要點與風險控制

一、工程造價--建筑安裝工程費用暨案例解析

二、工料單價法計價的工程費用基本計算程序暨案例解析

三、綜合單價法............算程序暨案例解析

附：關于人工消耗量和價格的確定

附：關于材料消耗量和價格的確定

附：機械消........

附：行車干擾影響的調整

附：市政工程消耗量定額使用的其他要點

案例：某某市政項目分項工程(概)預算表

案例：某某市政工程.........基價表勘誤表

小結：市政工程計量過程中的“算量”注意的八大“地方”

綜合案例：某EPC項目施.......點與風險點解決參考

后續：工程造價跟蹤審計

第三節 建設工程項目招采階段審查要點風險控制

一、建設工程.........審查內容

案例：串標行為的界定

二、項目工程量清單及招標控制價審查的三大方面

案例：不平衡報價

三、建設工程..........大應對措施

四、掌控建設工程項目投標人的兩個報價策略

五、把控建設.........報價方法

案例：以最低價中標？

案例：未招標而是采用補充協議方式？

五、注意招標過程中的幾個法定時間限制

綜合案例：企業項........內控三大方面評價

案例小結：招標的四大“控制點”

綜合案例：某道路項目工程結算的審核

綜合案例：下屬A公......舞弊嫌疑審計發現及處理

第四節 工程項目的合同及供應商審查要點風險控制

一、工程項目的施工合同的七大審查

案例：合同起草到簽約過程法務未直接參予的風險

二、材料、設備購置合同的審查

三、工程............的審查

四、工程......調整審查

五、合同中的風險分攤原則審查

案例：主體工程.......款扣回的約定操作性不強

案例：甲控材料合同管理存在缺陷至損失金額2260多萬元

案例：部分合同管理不規范

綜合案例：項........的風險評價

第五節 項目的工程建設階段審查要點風險控制

一、工程變更、簽證的四大審查

案例：工程變更與現場簽證的區別

案例：工程.....分類

案例：工程變.......大審查

案例：工程....價款調整

案例：確定........的單價

案例：工程變更簽證的風險

案例：工程變.....在不足

綜合案例：履約成本之“變更洽商/簽證計量/重計量/主材價格”的評定

案例：審計的三大建議

二、工程索賠的五大審核點

案例：索賠價款的六大審查

案例：工程結算......—對索賠的反駁

案例：“合同.......索賠的范圍

案例：索賠引起的價款調整

案例：不應再因此提出索賠？

案例：發現施工.......誤和異常處理？

案例：審計如何認定此項索賠？

案例：無審圖證施工的風險

綜合案例：履約工程之“工程質量、工期設備材料數量、品牌、規格”評價

第六節 項目的竣工驗收階段審核要點與風險控制

實例：您覺得應如何結算？

一、工程項目竣工結算審核的七大依據

二、工程項目竣工結算審核的四大目標

三、工程項目竣工結算審核的四大內容

案例：竣工結算價中分部分項工程費用的綜合單價的六大審查

案例：材料價差引起價款的四大審查

案例：材料價差的調整

案例：材料...........調整

案例：核減建安工程合同結算金額合計11670.77萬元

案例：材料價差的調整審核

四、工程項目竣工決算審計的七大重點

附：工程項目竣工決算七大資料的審核

綜合案例：某建設工程項目的工程結算審核

課程總結