【課程大綱】：

引子：

模塊一　集團企業的財務分析報送對象--Whow

一、集團企業的財務分析要為誰做

二、財務分析有哪些類型

三、企業財務分析的使用者關注哪些領域

模塊二 企業的財務分析要做哪些內容---What

第一節 財務參與制定和分析業務部門的績效考核指標　

一、財務分析指標包括哪些

二、企業關鍵業績指標體系與解析

三、財務關鍵業績指標的制定方法與原則

四、財務分析的維度與要的解析

第二節 ?如何設計綜合評企業績效的財務分析指標

一、企業綜合績效的財務分析框架

二、評價企業盈利能力的財務分析指標

1、如何評價盈利總體水平

2、如何展示更具分析意義的盈利

3、如何揭示驅動盈利的因素

三、評價企業財務風險控制能力的財務分析指標

1、企業短期償債能力的分析指標

2、企業長期償債能力的分析指標

四、評價企業成長能力的財務分析指標

1、評價企業成長水平高低的分析指標

2、展示企業更具分析意義的成長指標

3、揭示驅動企業成長的因素指標

第三節 ?企業利潤中心業務單元的財務分析指標

一、企業經營財務分析的主體：責任中心

二、企業利潤中心的管理利潤表結構與盈利分析

1、如何設計利潤表不同的管理利潤表

2、企業營業收入分析

3、企業營業成本與毛利分析

4、企業期間費用分析

5、企業營運利潤分析

三、作業成本管理在企業盈利分析中的應用

1、什么是作業成本管理系統

2、企業作業化利潤表：幫你分析值鏈完全成本

3、企業客戶盈利分析：誰才是"大客戶"？

4、企業實行作業成本管理系統的局限

四、企業利潤中心營運資本效率分析

1、企業應收賬款分析指標

2、企業現金流量分析指標

五、行業的特定分析指標

1、傳統零售行業的損益分析（下游渠道）

2、消費品制造行業的損益分析（上游廠商）

3、關鍵資源約束與資源約束指標

第四節 企業的制造業務單元的財務分析指標

一、企業更具個化的制造單元管理利潤表

二、企業標準成本框架下的生產成本分析

1、標準成本的制定：正確認識"標準"

2、成本差異的計算和分析：與績效考核相結合

3、企業成本差異的賬務處理與管理

4、標準成本法下的期末成本分析：實際成本去哪了

三、工廠的營運資本效率分析

1、存貨分析：不只是周轉率那么簡單

2、企業的應付賬款分析

四、企業的固定資產與資本支出分析

第五節　企業專題項目的財務分析指標

一、項目的內部投資項目分析

案例：購買實施物流分配系統項目

1、貨幣時間值

2、計算項目現金流量

3、資本預算流程

4、投資項目財務效益的評方法

二、企業的新產品開發與引進項目分析

1、商業案例分析：讓高管批準項目的途徑

案例：打印機開發項目的全生命周期投資回報

2、新產品開發項目投入成本預算

3、新產品值工程分析：提升產品

4、新產品標準成本的計算

三、企業的市場營銷活動項目分析

1、促銷活動的財務分析

2、廣告方案的財務分析

模塊三 企業財務分析要如何做：How

第一節 企業財務分析的常用技術運用

一、常用的財務分析技術運用與解析

1、對分析技術運用與解析

2、趨勢分析技術運用與解析

3、結構分析技術運用與解析

4、標桿分析技術運用與解析

5、因素分析技術運用與解析

二、預算與滾動預測在財務分析中的應用

1、預算管理體系構建

2、企業滾動預算與財務預測

第二節 企業財務績效的綜合評方法運用

一、企業采用一個具備綜合的評指標

1、杜邦分析法的運用

2、經濟增加值法的運用

二、企業采用多個評指標進行綜合評分

1、沃爾評分法的運用

2、阿特曼Z值分析法的運用

3、國企專有的綜合績效評的運用

第三節 企業經營財務分析初階“管理報告的編制”　

一、構建并整合全公司范圍財務分析報告的框架結構

1、集團企業管理報告的先進實踐

2、步驟一規劃內容和層級

案例：集團管理報告體系的內容和層級的設計

3、步驟二識別數據需求與獲取方法

4、步驟三設計模板

5、步驟四試驗數據測試

6、步驟五溝通與培訓

二、企業管理報告的編制技巧與展現方式

1、分析技術在報表編制中的應用

2、用電子表格設計管理報表編制模板的技巧

3、管理報告的展現和匯報演示

案例：某制造工廠產品成本分析匯報的幻燈頁制作

4、企業管理報告匯報演示材料與結構處理

案例：集團管理報告的邏輯結構設計

三、企業數據管理與信息技術在管理報告中的作用

第四節　企業經營財務分析進階“業務洞察與績效評”

一、企業績效管理體系構建與要點解析

二、如何從展現企業經營績效到推進企業績效改進

1、運用滾動預測和差異分析洞察業務績效

案例：某制造企業銷售收入月度差異分析

案例：集團月度管理報告演示資料節選

2、績效改進計劃與績效反饋溝通

三、企業內部多個業務單元的績效如何評價

1、如何評價業績計分卡

2、分部間業績比較與如何評價

案例：集團的業務分部間二維聯動指標業績較

第五節 企業經營財務分析高階“業務決策支持”

一、企業決策相關信息的識別與如何收集

案例：新產品的上市銷售時機決策

二、如何評價特殊業務訂單的承接與決策分析

案例：產品制造商一次銷售訂單承接決策

三、如何評價零部件自制與外購的決策分析

案例：共享單車制造商的自制與外購的多種組合方案選擇　

四、企業產品的定決策分析與運用

1、企業產業定價中的成本考量

2、企業產品的生命周期與預測

案例：某產品的成本與生命周期預測

3、產品定價決策中的其他因素與考慮

五、企業的產品&客戶&業務分部增減與決策分析

1、企業生產能力約束下的產品組合決策分析

案例：兩種產品的產量組合的線規劃求解

2、客戶盈利能力與客戶增減決策分析

案例：對其新舊客戶的增減方案選擇

3、企業分公司或部門增減決策分析

案例：對其不同分廠的增減方案選擇

六、產品決策分析在實務中面臨的困難與挑戰

總結：如何把財務分析工作變得更有趣