引子 ?課前案例

第一節 房開企業內部控制規范與風險管理要點

一、企業內部控制實踐經歷的不同階段

二、企業全面風險管理的基本框架示意圖

三、企業實施內部控制的性質與范圍

四、企業實施內部控制與管理制度的密切關系

五、企業內...........險分析

六、企業內部控制實務涉及的主要內容

案例：標桿企業的組織結構及風險管控職能設計

第二節 房地產開發企業風險評估和風險管理手段

一、對企業的內外部環境和設定的經營目標進行分析

二、對各個業務流程進行分析（環境-à目標-à-風險)

三、房地產開..........點解析

四、對企業流程運作的現行實際情況進行全面排查和摸底

五、對流程..........控制方式進行優化

六、對企業流程運作的現行實際情況進行全面排查和摸底

七、企業內部控制實現的手段與方式

案例：企業內控和反舞弊職能在公司運營各個環節的體現

案例：WK集團風險管理組織架構圖

第三節 采購和應付賬款財務控制暨風險管理策略

一、采購計劃的......與內部控制風險管理要點

例如：采購內控失效的風險評估

案例：房地產......大控制點”

二、供應商選擇的管理與內部控制風險管理要點

案例：采購.......控制

案例：采購方式不合規的風險

三、采購合同簽訂的管理與內部控制風險管理要點

案例：項目履.........部控制

四、收貨&發票&入賬管理與內部控制風險管理要點

案例：稅務風險控制

案例：企業.........務風險

案例：如何避免“他人虛開”對本企業的沖擊

案例：企業對于虛開發票的風險防范措施與擺脫技巧

五、付款及入.........管理要點

案例：采購付款的風險

案例：采購定價依據不足的風險

第四節 項目建設期的財務內部控制暨風險管理策略

一、工程項目成本.........制風險管理要點

案例：目標成本的風險

案例：動態成本管理風險

案例：財務成本與成本部動態成本核對與成本分攤風險

案例：成本計價的風險

案例：客戶需求與成本投入的最佳方式？

二、設備、材料驗...........風險管理要點

三、公共配套.......風險解析與管理

案例：車位&車庫&地下室的收入成本的歸屬風險

四、進度款付款的管理與內部控制風險管理要點

五、工程結算付.............控制風險管理要點

六、質保金支..............制風險管理要點

七、工程變更結算與財務決算管理與內部控制風險管理要點

案例：土地增值稅的應清算與可清算風險

案例：因交付完.........生的涉稅問題

案例：采取視同買斷方式委托銷售開發產品存在的涉稅風險

案例：發生的支出..........成本的涉稅問題

案例：毛地竟掛所涉及的動遷補償及動遷支出稅收處理問題

案例：預提相關........務問題

案例：超過規定標準計提或繳納的稅金涉及所得稅稅前扣除問題

案例：成本不實導.........題

第五節 銷售和應收賬款的內部控制暨風險管理策略

一、銷售策略的...........險管理要點

案例：客戶滿意的程度？

案例：開盤前法律風險檢查的風險

案例：精裝房合同..........險應對與籌劃

二、銷售審核的管理與內部控制風險管理要點

案例：房屋........險

案例：特例審批的風險

案例：價格錄入系統的風險

案例：系.............風險

案例：房屋視同銷售規定的稅額風險

案例：低價..........的調整企業收入風險

案例：面積.............風險

三、銷售收款與財務對賬的管理與內部控制風險管理要點

案例：銷售現場產生的收款風險

案例：客...............風險

案例:某房企銷售資金被“截流”風險

案例：銷售傭金的三大風險缺失控制

案例：財務系統與銷售回款明細核對的風險

四、營銷推廣的.............風險管理要點

案例：營銷采購的風險

案例：“偷梁...........牟取不當得利

案例：“指鹿為...........招標舞弊

五、營銷定價及調整的管理與內部控制風險管理要點

案例：價格變動.........“臨界點”籌劃沖擊風險?

第六節 集團費用支出內部控制暨風險管理策略

一、費用報銷授權審批制度的管理與內部控制風險管理要點

二、出差流程..........控制風險管理要點

三、業務借支審批制度的管理與內部控制風險管理要點

四、費用.............控制風險管理要點

案例：交際費用的管理風險

第七節 集團固定資產管理內部控制暨風險管理策略

一、固定資產采購的管理與內部控制風險管理要點

二、資產驗收及入賬的管理與內部控制風險管理要點

三、固定資........內部控制風險管理要點

案例：WK固定資產管理風險

第八節 企業財務管理內部控制暨風險管理策略

一、財務預算的管理與內部控制風險管理要點

二、營運資..........控制風險管理要點

案例：盾安集團債務風波

案例：房地產企業的負債率到底是多少才有風險？

案例：企業資..........稅風險

三、銀行存款收支控制的管理與內部控制風險管理要點

案例：銀行.........風險

案例：未及時編制《銀行存款余額調節表》&未經獨立復核的風險

案例：票據及有價證券保管缺少嚴密性產生的舞弊風險

四、現金收支..........控制風險管理要點

案例：付款管理存在缺少支持原始資料的風險

案例：網銀付款權限的復核風險

案例：現金風險

案例：銀行印..........風險

案例：貸款審批的管理與內部控制風險管理要點

案例：房地產.........融資“違規”

案例：各地銀保監局處罰“房地產罰單”分析

六、一般價格（銷............）的管理與內部控制風險管理要點

七、集團貨幣資金授權審批的管理與內部控制風險管理要點

八、子公司貨.............管理與內部控制風險管理要點

案例：企業簽訂合同與長期掛賬往來風險

案例：資本金..........常的稅務風險

案例：資本金不到位的房開項目利息支出方式無法選擇風險

案例：定期的............析風險

案例：帳面庫存存貨與實物相符的風險

案例：稅...............算風險

案例：項目開發公司（合資合作）的關聯公司套取資金風險

第九節 如何建立全面有效的企業內控風險管理體系

一、構建企業內部控制解決方案并按流程推進

二、企業全面..........框架圖

三、深入集團范圍掌控各部門差異化的風險管理

四、企業ERM體系實施策略

五、構筑企業..................的三道防線

六、房地產開發企業如何制定內控手冊并很好地運行

七、房地...........冊如何進行不斷與時俱進

總結：WK集團的內控---動態跟蹤互動