第一模塊：個人所得稅稽查與征管改革的新動向

一、新個稅法稅改，個人所得稅的必須注意的基本概念風險解析

1、居民個人與非居民個人的認定規則

2、實行綜合征稅，調整稅率結構、年度申報

3、提高綜合...........費用標準

4、設立專項附加扣除

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二、金稅三期下，個人收入和財產信息風險與應對

1、幾種不規范的工資申報情形

2、會計想在工資上做手腳風險很大

3、銀行代發工資模式的稅務與銀行共享信息比對

4、多處發放工.........預警機制

5、兼職的繳納個人所得稅風險

6、虛列的.........剔除&補交企業所得稅&數倍罰款

7、工資金額.........工資人數大于社保申報人數風險

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三、 社保入稅后，企業最棘手的問題與籌劃解析

1、外包企業的靈活用工 & 外包的形式問題

2、勞務派遣的社保追繳風險？

3、勞...............式會成為最主流方式嗎？

4、勞.................的社保成本是怎么省下來的？

5、把B2C改成B2B需要交的增值稅能夠彌補社保那塊？

6、工資&獎.............社保費

7、全國社保繳費基數不一，選擇社保的洼地還有操作空間嗎？

8、地方.............業稅費返

9、員工在A地工作& 勞務關系掛到B地的繳納社保方式可行嗎？

10、社保入稅對企業的不利與應對解析

模擬演算：人社征收與稅務征收實際成本差額測算

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第二模塊：企業高管人員的個人所得稅籌劃

一、公司創始人與高管的選擇：股權與薪酬個稅籌劃

1、創始人直接持股VS間接持股

2、創始人股權與工資薪金的個稅籌劃
3、股改時............中的個稅籌劃

4、股權轉讓的定價與個稅籌劃

5、非貨............種處理與個稅籌劃

6、自然...............風險與設計

7、股票期權與限制性股票的個人所得稅分析

8、股權............與個稅籌劃

9、企業合并/分立個人股東

10、凈資產折股個人所得稅風險把控及處理技巧

11、上市.................得稅政策

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二、 薪酬結構安排的個人所得稅考量

1．工作.........化：百萬及千萬年薪的個稅籌劃技巧

2．費用報銷與福利“費用化”

3．兩處.............處理

4、新政后工資與年終獎的發放“六大比例”籌劃法

5、提高三險一金的額度避稅方式與案例解析

6、收入高........與案例解析

7、提高福利降工資避稅方式與案例解析

     焦點解析：“范冰冰”、“交叉式”避 稅方式與案例解析

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第三模塊：外籍員工的個人所得稅籌劃

一、境內外所得的劃分

    1．居住天數與工作天數

    2．稅收............條款的應用

    3．PE（常設........的判定

二、針對外籍員工的個人所得稅優惠

    1．住房補貼

    2．探親費

    3．安..........費、子女教育經費

    4．洗衣費、伙食補貼

    5．其他免稅福利

三、外籍員工境內外同時任職的處理

    1．境內外同時任職個人所得稅處理的一般原則

    2．外籍高..........殊規定

    3．外籍員工不得不面對的痛—社保

    4．跨境............得稅機會與挑戰

    案例分析

四、外籍員工特殊事項的個人所得稅處理

     1．工資薪金、各種獎金

    2．股票期權、股息紅利

    3．離職...............償

    4．臨時來華的個人所得稅問題

    5．個人...........勞務

  案例分析

第四模塊：CRS政策解析及高凈值人士金融賬戶余額信息盡職調查與應對

一、CRS：金融賬戶涉稅信息交互平臺

1．金融機構與金融賬戶范圍

2．非居民............&非居民

3．賬戶持有人與控制人

4．賬戶加總余額與應對

5．高凈...........與稅收調查程序

6．需要特別關注CRS信息交換的主要人群

二、CRS全球征稅下，高凈值人士的應對策略

1、第三方獨立金融平臺

2、投............應對

3．家族辦公室

4．離岸移民與法定居住地址

5．高凈............情況下的移民前期規劃

6．第三方金融托管機構

7．離岸衍生品業務

8．離岸金融業務之多層架構

9．CRS................隱身與合理避稅方法

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第五模塊：新個稅法修改，個人所得免征或優惠范圍解析與籌劃實務

一、各項“個人所得”應當繳納個人所得稅的“范圍”

二、“三大”所得稅的稅率之間的“博弈“

三、“免納”與“免征”

1、福利費、困難性補助是否免納個人所得稅？

2、雇主..................稅款的情形

3、符合條件的個人捐贈

4、抵免.....&納稅調整的“風險”

案例分享：個稅應納稅額計算公式“玄機”應用

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四、“應納稅所得額”的計算減除費用，及適用的范圍

1、工資薪金所得的計算、風險和繳納個人所得稅

2、董事費、監事費應按哪個稅目繳納個人所得稅？

3、股權激勵所得

4、勞動合..........償金的計稅方法

5、兩處...............如何繳個稅

6、“勞務報酬所得等”以收入“減除”后計算要領

案?例?分?享：某?遠洋運輸船員工資薪金所得適用附加減除費用政策

Q & A