【課程大綱】：

引子

上篇 房開企業土地取得與建設環節稅務爭議與風險防控

第一節  土地的取得環節稅務疑難問題化解與風險防控

一、土地使用稅的開始交納時點問題化解與風險防控

二、不同征地方式........與風險防控

三、股權收購方式取得土地&股權溢價的籌劃

四、聯合開發與掛.................防控

五、代建&BT置換土地稅收問題化解與風險防控

六、土地價款返還...................化解與風險防控

七、規劃紅線外支出的處理與稅務風險防控

八、拆遷補償費入賬.................題化解與風險防控

九、契稅計稅依據稅收問題化解與風險防控

十、土地出讓金.............化解與風險防控
第二節 項目公司設立環節稅務疑難問題化解與風險防控
 一、企業股東身.................問題化解與風險防控
 二、轉讓股權的涉稅問題化解與稅務風險防控
 三、異地設立項目公司的企業組織形式與風險防控
 四、籌建期業務費用問題處理化解與風險防控
 五、企業為個人購置.......風險與控制
第三節 項目開發的前期規劃立項環節疑難問題化解與風險防控
 一、項目設計設........問題化解與風險防控
 二、分期立項疑難問題化解與稅務...風........險防控

三、開發成本項目設置疑難問題化解與風險防控
四、全面財務...........題與化解

第四節 工程建設施工環節稅務難問題化解與風險防控

一、建筑工程合同（混銷&甲供）稅務難問題化解與風險防控

二、增值稅體系..................

...................化解與風險防控

四、跨地區施工稅務難問題化解與風險防控

下篇  房屋銷售與項目清算環節稅務爭議化解與風險防控

第一節 企業開發項目的清算流程與步驟暨案例解析

一、土地增值稅清算時點確定爭議化解與風險防控

二、房地產開發.........稅務爭議化解與風險防控

三、開發產品的類........OR三分法

四、收到《清算通知書》后企業如何提供相關資料

五、稅務機............及稅.......企溝通技巧

六、收到《清算結果通知書》后需要注意的問題

第二節 企業開發項目清算收入涉稅爭議化解與難點解析

一、土地增..........及問題解析

二、土地增值稅在清算時的...............

...............稅在清算時代收稅費是否計入收入

四、銷售面積與可售面積的數據關聯性是如何審核的

五、非直接銷售和自用房地產的收入是如何確定的

六、低價售房給職工&親戚等是否調整企業的收入

七、車位&車庫&地下室的收入歸屬問題如何解決

八、公共配套設.......收入與成本扣除的影響

九、 開發產品..................

............................出租等商業用途是否征收

十一、未開具發票或未全額開具發票但簽訂銷售合同的收入如何確定

十二、未開具發票未簽..................

..................實際未投入使用的收入如何確定

…………..

第三節 企業開發項目清算時成本扣除涉稅爭議化解與難點解析

一、土地增值稅清算扣除項目的確認要點與解析

二、實際支付開發成本......時間要點解析

三、土地增值稅清算扣除項目時對面積審核的注意要點

四、土地增值稅清算.............如何計算與分攤

五、取得土地使用............審核要點解析

六、房地產土地增值稅清算時開發成本與審核要點解析

1、土地征用及拆遷補償費

2、前期工程費......

3、建安工程費審核要點

4、基礎設施費審核要點難點與案例解析

5、公共配套設施..........點解析

6、開發間接費用審核要點與難點解析

7、房地產開發費用的審核要點與難點解析

8、土地使用權金額............和的加計扣除要點與難點解析

9、“九項費用”在土地增值稅清算中的具體處理

第四節 企業開發項目清算時特殊涉稅爭議化解與難點解析

一、清算后再轉讓房地產如何....確認扣除成本

二、房企開發產品.............何清算與扣除

三、合作建房和企業合并如何清算與扣除

四、不動產投資如何清算與扣除

五、股權轉讓........清算與扣除

六、利用閑置專項借款對外投資取得收益是否沖減利息支出

七、質量保證金的扣除...............解決

八、土地閑置費不得扣除問題如何解決

九、評估費用可否在............時扣除的問題如何解決

十、土地增值稅清算后應補繳的土地增值稅加收滯納金問題

十一、出售舊..............稅額的計算問題

十二、特殊售房方式應納土地增值稅稅額的計算方法是什么

十三、地方政府要求房地產開發企業代收的費用如何計征土地增值稅

十四、商鋪住宅聯體.............值稅的計算問題

…….

第五節 企業開發稅務籌劃方法與技巧運用案例解析

一、土地增值稅納..........與軟件快速運用技巧

二、增值稅..............策運用技巧暨案例解析

三、企業所得稅稅納稅.........與政策運用技巧暨案例解析

總結