【課程目的】Course Objectives

通過本課程的學習，使學員能夠：
Through this course, students will be able to

——熟悉財務三張表的構成與邏輯關系

Familiar with the composition of three tables

(Balance Sheet, Profit and losssheet, cash flow statement)

——通過利潤表洞察成本結構

How to know the cost structurethrough the P/L sheet 

——通過資產負債表比率分析提升公司運營能力

How to evaluate a company through the balance sheet

——如何用財務數據進行決策

How to use financial data for purchasing decisions

【課程大綱】Course Outline

一、如何快速閱讀和分析財務報表

How toquickly read and analyze financial statements of a suppliers

財務的基本概念 The basic concepts of financial

會計的基本六要素six basic elements of the accounting

管理會計與財務會計的區別

What is the difference between management accounting and financial accounting 

為什么說管理會計與每個人都有關系 

Why is that management accounting has a relationship with each person

權責發生制和收付實現制accrual and cash basis

會計恒等式accounting equation

財務報表體系 financial reporting system

財務報表的構成 The composition of the financial statements

財務報表之間的關系The relationship between the financial statements

實例CaseStudy

二、財務三張表揭開公司什么面紗

How toknow a company through three financial tables

資產負債表 What is the Balance Sheet

資產負債表的結構和主要內容 balance sheet structure and main contents

解讀資產負債表 How to understanda balance sheet of supplier

損益表 Profit and loss sheet

損益表的結構與主要內容 Thestructure and main contents of profit and loss account

利潤是如何形成的 How profits are formed

解讀利潤表Understanding the income statement

現金流量表 Cash Flow Statement

現金流量表的結構與主要內容structureand main contents of the cash flow statement

解讀現金流量表 Interpretation of Cash Flow Statement

企業利潤和現金流的關relationshipbetween profits and cash flow

現金流 Whatis the Cash Flow

現金流平衡Cash flow balance

實例Case Study

通過利潤表洞察成本結構尋找降本空間

How to understand a company’s cost structure through the incomestatement 

公司利潤的形成Whereis the company profits come from

公司利潤表運行機理 the company running mechanism of the income statement

總經理關注哪些要素What are the elements of concern,general manager

按照公司業務分類的成本：制造成本、銷售及一般管理費 

manufacturing costs, sales and general administrative expenses

銷售業和服務業的成本：采購成本、人工費和期間費用

cost of sales and service sectors:Procurement costs, labor costs and expenses for the period

?  按照管理責任分類的成本：可管理和不可管理成本

controllableand uncontrollable cost

?  設備能源消耗的成本：期間費用

Thecost of energy consumption: expensesfor the period

生產主料的成本：材料成本Production costs Ingredients: material costs

員工的報酬：人工成本employee compensation: labor costs

按照行業考察材料費、人工費和期間費用

Study materials cost, labor costs and period costs by industry

實例Case Study

?  材料費核算實例materials accounting

人工費核算實例 labor costs accounting

制造費核算實例manufacturing cost accounting

銷售及一般管理費實例sales and general management experiences

二、評估資產負債表提升公司運營能力

How to promotion capacity by ratio analysis inbalance sheet

償債能力分析 Analysisof solvency

資產負債率 asset-liability ratio

流動比率/速動比率 CurrentRatio / Quick Ratio

營運能力分析 Analysisof operating capacity

應收賬款周轉率Accountsreceivable turnover

存貨周轉率 Inventory Turnover

應付賬款周轉率AccountsPayable Turnover

現金周轉率 cash flow ratio

獲利能力分析Profitability Analysis ROS, ROA, ROE

資產收益率Return on assets

投資回報率ROI

銷售利潤率ROS

實例Case study

五、如何用財務數據進行決策 Howto use financial data formaking a decisions

自制外購決策outsourcing decisions made

購買租賃決策 buying and renting decisions

如何確定內部轉移價格 How to determine the internal transfer price

分攤與折舊sharing and depreciation

量本利分析 Analysis of the amount of principal and interest

共同費用的分攤 Sharing common costs

盈虧平衡分析break-even analysis

采購決策中如何使用盈虧平衡分析

How touse  break-even analysis for the procurement decision-making

ABC 作業成本分析法ABC analysis

敏感度分析sensitivity analysis

采購定價中如何使用敏感度分析 

How to use the purchase price sensitivity analysis

供應商現金折扣政策cash discount policy of supplier

稅和發票管理  tax and invoice management

增值稅的計算和抵扣 value-added tax calculations

現金的時間價值NPV

IRR內部投資回報率IRRn internal rate of return on investment

TCO總成本Total cost of ownership

實例Case study

六、企業預算管理與采購預算

Enterprise budget management and procurement budget

預算的重要性和原則The importance and principles of the budget

每個部門、每位員工和預算的關系：全員參與

Relations between each department, each employee and budget : full participation

? 怎樣編制預算 How to budget

零基預算 zero-base budget

滾動預算rolling budget

彈性預算 Flexible Budget

預算的跟蹤與控制：事前、事中、事后

budget tracking and control: before, during, after

利用預算控制成本費用的關鍵點

keypoints of control costs using the budget  

目標成本與標準成本在預算管理中的應用

 target cost and standard cost in the budget management