利潤與現金誰更重要，這是一個讓人糾結的問題，有點像：雞生蛋還是蛋生雞這種無厘頭“哲學問題”。但是利潤與現金哪一個該在經營中優先管理，對此在財務管理領域我們有公認的原則：現金與現金流優先管理。

 

    你應該常聽到這樣一種說法：對于企業來說，利潤是讓企業健康發展的營養元素而現金是維持企業存活的空氣和水。好像一個在沙漠中迷途的游客，背包里有一只面包和一瓶水，他還要在沙漠中繼續尋找出路，但是已經無力背著背包行走如果讓你替他選擇只帶著一件物品離開，你會選什么呢？毫無懸念地大家會選擇水。那可是維持生命的基礎。有過減肥瘦身經驗的姑娘們都知道餓上自己一兩頓是沒有問題的，但是一天不喝水可能就要進醫院啦！時下最流行的辟谷就是餓七天，可是這七天當中雖然不吃飯每天可是要和大量的水哦。這水就相當于企業的現金而那塊面包就是利潤啦！

這個例子很形象，好理解，但也許邏輯推理上不夠完善，讓我給大家一個更現實的例子。比如說你運營這一家公司，這個企業經營情況正常唯獨現金短缺，貴公司由于缺錢已經拖欠稅款很久啦！現在稅務局給你下達了最后通牒：如果在今天下午4：30之前還不把拖欠的稅款70萬元交給稅務局的話，就直接吊銷你的稅務登記證，意味著你的歇業大吉，不妙呀！你到處奔走向求可惜無人向你伸出援手，而企業確實已經到了彈盡糧絕拿不出一點兒現金的境地，怎么辦？不要緊！你經營中的貴人這是出現啦！這位貴人指著你倉庫里的商品，拿著氣吞萬里如虎的架勢說：這東西多少錢？我全買了！你欣喜若狂，結結巴巴地回答貴賓道：100萬。貴賓大手一揮說沒問題！接著伸出兩個手指頭給你，說：兩種付款方式你選吧！1、貨款100萬帳期一個月，一個月后100萬現匯到你的賬上。2、當下就支付貨款，但是得給一個現金折扣（企業對于當下付款的客戶一般都有現金折扣，鼓勵客戶當下支付現金，這樣能加速貨款回流）7折吧！我馬上付你70萬！。請問作為總經理的你會選擇哪一種付款方式呢？ 還有選擇的余地嗎？毫無疑問大家都會選擇第二種吧？其實第一種選擇代表了利潤而第二種選擇就是代筆了現金。套用有“中國特色”的一句話，對于總經理來說在經營中“利潤與現金是兩手都要抓，兩手都不能放呀”！而且現金與現金流是優于利潤首先要管理好的。現在我們能理解企業家所追求的那個利潤其實也許是紙上富貴，一個不能把利潤轉換成為實實在在現金流入的企業是虛肥胖，不能真發展的，一起都是虛假繁榮。總經理不能被利潤的海市蜃樓迷惑，要管理好現金，控制好現金流才是硬道理！