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第一模塊：企業(yè)納稅管理的六大策略。首先弄懂企業(yè)主面臨的問題是節(jié)稅與控制風(fēng)險(xiǎn)。二者相得益彰，不可偏廢。但往往不注意納稅管理之法，又陷入違法犯罪境地。本部分主要是解決老總們納稅管理的方式方法問題。關(guān)鍵是把控偷稅卻不會(huì)被判刑的理論依據(jù)與操作步驟，思想上通了其他的就好辦了。 策略一：不要低估納稅風(fēng)險(xiǎn) 堅(jiān)決克服僥幸心理 策略二：納稅管理是老總管理 決策與執(zhí)行一個(gè)不能少 策略三：企業(yè)經(jīng)營與重大決策，需精細(xì)化研究稅收政策 策略四：遇到納稅不公事件 堅(jiān)持原則據(jù)理力爭 策略五：規(guī)模以上企業(yè)必須配備高素質(zhì)稅務(wù)顧問 策略六：注重研究稅收成本 科學(xué)實(shí)施納稅籌劃 第二模塊：企業(yè)籌建過程的納稅問題與注意事項(xiàng) 好的開頭是事業(yè)成功的一半。企業(yè)做大做強(qiáng)后往往會(huì)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)年公司成立時(shí)沒有在源頭上設(shè)計(jì)好，管理成本與稅收成本很高，弄得十分被動(dòng)。為此就要不惜代價(jià)進(jìn)行架構(gòu)與模式改革。本部分的指導(dǎo)思想就是要解決這個(gè)問題。 1.企業(yè)性質(zhì)對(duì)納稅的影響與集團(tuán)及連鎖企業(yè)架構(gòu)分析 2.企業(yè)避開國稅或地稅減少被管理成本的設(shè)計(jì) 3.工商執(zhí)照的取得時(shí)間與納稅優(yōu)化 4.實(shí)物、土地投資的過戶與納稅、發(fā)票開具等稅收政策 5.行業(yè)的準(zhǔn)確定性與稅率問題 6.股東干股、名義投資人所帶來的法律問題與納稅處理 7.他人代墊資金組建公司與抽逃資金定性 8.分期出資不到位引發(fā)的納稅問題 9.租借執(zhí)照與承包經(jīng)營的納稅問題 第三模塊：企業(yè)往來及內(nèi)部管理業(yè)務(wù)的納稅問題 未必都是經(jīng)營業(yè)務(wù)才產(chǎn)生稅收。稅收就像一個(gè)潛伏者隨時(shí)隨地出擊，一不留神就會(huì)找上門。企業(yè)往來與內(nèi)部管理照樣會(huì)有重稅。這些問題涉及到許多復(fù)雜的稅收政策，如何把關(guān)與控制風(fēng)險(xiǎn)是決策者應(yīng)當(dāng)掌握的。 1.股東從企業(yè)借款的納稅問題 2.企業(yè)為股東及其他人員購買資產(chǎn)的納稅問題 3.企業(yè)從個(gè)人處借款的納稅問題 4.企業(yè)間資金拆借的法律與納稅處理 5.企業(yè)為他人提供擔(dān)保損失稅前扣除問題 6.員工旅游、補(bǔ)助等激勵(lì)方式的避稅籌劃 第四模塊：企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的納稅問題與籌劃 稅負(fù)能否降低經(jīng)營環(huán)節(jié)是關(guān)鍵，涉及到協(xié)議如何與節(jié)稅相配合、銷售過程如何應(yīng)對(duì)收款方式與納稅時(shí)間、取得或不能取得發(fā)票如何掌握價(jià)格底線、如何開展促銷活動(dòng)等。有了這些基本知識(shí)，節(jié)稅是很容易的事。 1.有無發(fā)票與價(jià)格之間折扣平衡點(diǎn)之關(guān)系 2.簽訂合同注意事項(xiàng)與最優(yōu)化節(jié)稅設(shè)計(jì) 3.總分機(jī)構(gòu)間移送貨物納稅問題的準(zhǔn)確判定 4.全額納稅與差額納稅的正確辨別與使用 5.促銷行為與模式不同的納稅處理 6.企業(yè)為客戶贈(zèng)送禮品的納稅問題 7.代銷與代購貨物節(jié)稅法則 8.境內(nèi)外關(guān)聯(lián)企業(yè)交易如何實(shí)施正確避稅 第五模塊：企業(yè)整合重組業(yè)務(wù)與清算注銷業(yè)務(wù) 企業(yè)擴(kuò)張必然涉及到合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合作經(jīng)營、資產(chǎn)過戶等問題，這里稅收政策潛水很深。符合條件可以享受減免稅，否則就會(huì)按正常銷售行為納稅。如果不懂的政策本質(zhì)與籌劃，可能較高的稅負(fù)門檻將會(huì)把你拒之門外。 1.企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)最低稅負(fù)注意點(diǎn) 2.企業(yè)合并與分立最低稅負(fù)之法 3.企業(yè)分業(yè)經(jīng)營與合作經(jīng)營相結(jié)合之避稅 4.企業(yè)與客戶聯(lián)手避稅雙贏之法 5.企業(yè)清算問題 課程案例： 1. 政府要求墊資修路抵稅款，開發(fā)商老總涉嫌偷稅被捕案 2. 水泥公司與發(fā)電廠從事減稅行業(yè)但不享受優(yōu)惠政策分析 3. 某建筑設(shè)備租賃公司注冊行業(yè)錯(cuò)誤免稅被否風(fēng)波案 4. 隱名股東查賬與撤資被否決爭議案 5. 企業(yè)設(shè)置兩套賬股東分紅爭議案 6. 股東借款投資新公司補(bǔ)稅處罰案 7. 公司為奧運(yùn)冠軍買車補(bǔ)稅案 8. 公司以法人代表名義按揭貸款補(bǔ)稅案 9. 加油站大客戶加油欠費(fèi)納稅認(rèn)定案 10. 珠寶行發(fā)貨沒有銷售卻補(bǔ)稅案 11. 黃金水泥廠偷換預(yù)售預(yù)付概念處罰案 12. 水產(chǎn)公司與煤礦集團(tuán)異地移送貨物視同銷售爭議案 13. 房產(chǎn)公司代建培訓(xùn)中心差額納稅爭議案 14. 物流代理再委托代理差額納稅被否案 15. 光信公司免費(fèi)代理業(yè)務(wù)補(bǔ)稅300萬冤枉案 16. 中國納稅評(píng)估第一偷稅案 17. 機(jī)電公司價(jià)格杠桿避稅案 18. 燃?xì)夤緸E用稅收協(xié)定避稅洗錢案 19. 境外股權(quán)轉(zhuǎn)讓輾轉(zhuǎn)騰挪避稅案 20. 投資公司股權(quán)是抵押還是贈(zèng)送爭議案 21. 出售大廈迂回避稅案例 22. 娛樂城業(yè)務(wù)分割包圍避稅案 23. 集團(tuán)企業(yè)業(yè)務(wù)分工合作避稅案 24. 企業(yè)與客戶聯(lián)手避稅雙贏之法 25. 建筑安裝企業(yè)代購設(shè)備掙錢卻虧損案 26. 沒有經(jīng)營的企業(yè)注銷卻要補(bǔ)繳221萬稅 27. 兩個(gè)外資免稅企業(yè)合并免稅被否案 28. 與他人合作分享稅收優(yōu)惠政策節(jié)稅案例 1. 連鎖企業(yè)巨額虧損彌補(bǔ)技巧案