第一講 企業財務人員如何規避涉稅刑罰風險 一、刑法對稅收犯罪的規定及風險節點分析 二、應對納稅評估，企業內部稅務風險控制指標體系建立（四道防火墻） 三、企業稅務管理的制度安排與創新 四、稅收籌劃及激勵機制的建立，進一步提升高對稅法認知 第二講、合同管理與涉稅風險控制、稅收規劃 一、投資設立階段合同風險及規劃（章程協議） 1.投資者身份的選擇（母子、總分、境內境外、合伙、自然人） 2.股權轉讓所得與持有收益的涉稅差異 3.出資方式（貨幣、非貨幣）與出資不到位的涉稅風險 4.抽逃出資的認定：法律后果與涉稅風險 5.招商引資合同無效優惠條款 6.債權債務分紅（國稅函[2008]267號） 7.收購100%股權風險 8.股權轉讓、合并分立合同條款中的風險 二、拿地合同中的涉稅風險控制與稅收規劃 1.招拍掛合同特點 2.拆遷補償（貨幣/實物）條款中的涉稅事項 3.購買股權的稅收規劃 4.取得在建項目的稅收規劃 5.土地出讓金返還條款的涉稅風險控制 6.標的物交割時間條款的涉稅事項 7.土地使用權受讓合同簽訂合同主體涉稅條款 三、前期設計合同涉稅風險及稅收規劃 1.戶型設計與土增稅在合同中有涉稅事項 2.勘察設計監理合同條款的稅收規劃 3.前期工程中的稅收籌劃空間 四、施工階段七大合同涉稅風險及稅收規劃 1.大包（供貨方安裝）合同的涉稅風險與稅收規劃 2.甲供與甲控爭議事項涉稅規劃 3.總包分包合同的涉稅風險與稅收規劃 4.裝修、安裝、綠化合同的稅風險與稅收規劃 5.違約金條款的稅風險與稅收規劃 6.承擔對方稅收如何處理的風險點 7.票據結算環節的稅收規劃 五、材料采購合同涉稅條款 1.發票取得時間（完工前、完工后）條款的稅收規劃 2.房地產企業裝修，承包方清包合同中的涉稅條款 3.房地產企業自購料稅前扣除爭議 4.采購材料無法取得發票的處理 5.瑕疵發票成本列支處理 6.設備合同涉稅條款 六、完工驗收與竣工結算條款中涉稅風險分析 1.備案時間的選擇 2.完工條件決定計稅成本 3.物業自營過程中的稅收 （1）自用 （2）資產轉移與公司分立 （3）酒店委托經營管理合同 4.租賃合同（不等額租金、無租、免租） （1）出租房屋包稅的處理 （2）先裝修后出租還是先出租后裝修 （3）轉租的涉稅 （4）分解租金、收取押金 七、銷售合同的稅收風險及規劃 1.銷售與裝修分離如何操作 2.付款方式與納稅義務 3.促銷方式中的稅收 4.代收款項 5.地下室、車位/庫（地上車庫、地下車庫、人防車庫）車位轉讓合同 6.違約金條款 7.代理銷售合同、銷售策劃合同 8.銷售房屋面積違約涉稅條款 9.廣告宣傳合同、傭金涉稅條款 10.訂金、定金、誠意金、VIP會員費涉稅條款 11.售后回租/售后回購涉稅條款 12.銷售房屋免3年物業管理費涉稅條款 八、融資合同涉稅分析 1.無息借貸 2.無息借貸的變通方式 3.擔保合同涉稅事項 4.統借統還與委托貸款合同涉稅事項 5.關聯方借款合同條款分析 6.個人借款合同中涉稅事項分析 九、項目投資合同——開發方式 1.代建（定向開發） 2.聯合開發合同涉稅事項分析 （1）以土地投資 （2）以貨幣投資 （3）收益方式（分房、固定收益、分紅） （4）掛靠開發合同 （5）土地過戶與票據 3.項目轉讓合同涉稅條款規范與籌劃技巧 （1）在建工程轉讓合同 （2）完工項目轉讓合同 十.其它經營合同涉稅條款規范與風險控制 1.與退休職工簽訂合同（工資薪金支付的制度）涉稅條款分析 2.利用勞務派遣合同免責條款的巧用 3.產權交易與資產交易合同涉稅條款風險控制 十一、房地產企業所得稅年度匯算清繳特殊事項處理與最新稅收政策 1.未完工年度匯算清繳注意事項 2.完工年度匯算清繳注意事項 3.后續支出業務中的特殊匯算清繳處理技巧 4.最新稅收政策解讀