第1章  總則

第1條  為了引導企業加強對衍生工具業務的內部控制，提高衍生工具業務風險管理水平，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》，特制定本制度。

第2條  衍生工具責任崗位

1．董事會及其風險管理委員會。

2．總經理。

3．財務總監。

4．財務部經理。

5．證券部經理

6．交易專員。

7．證券投資專員。

8．會計。

9．出納。

10．審計人員。

第2章  衍生工具業務崗位職責及不相容職責

第3條  董事會及風險管理委員會

1．主要職責

（1）審議財務規劃。

（2）審議投資衍生工具的可行性報告。

（3）審議衍生工具業務。

2．不相容職責

（1）制定財務規劃。

（2）編制投資衍生工具可行性報告。

（3）具體負責衍生工具的交易。

第4條  總經理

1．主要職責

（1）審核財務規劃。

（2）審批財務部的規章制度。

（3）審批財務的工作流程與規范。

（4）審批衍生工具業務的風險控制政策。

（5）審批投資衍生工具的預算。

（6）審批投資衍生工具的可行性報告。

2．不相容職責

（1）制定財務規劃。

（2）制定財務部的規章制度。

（3）制定財務的工作流程與規范。

（4）制定衍生工具業務的風險控制政策。

（5）編制投資衍生工具的預算。

（6）編制投資衍生工具可行性報告。

第5條  財務總監

1．主要職責

（1）制訂財務規劃。

（2）制訂衍生工具業務的風險控制政策。

（3）審核財務部的規章制度。

（4）審核財務的工作流程與規范。

（5）審核投資衍生工具的預算。

（6）審核投資衍生工具的可行性報告。

（7）審核衍生工具交易記錄與會計憑證。

（8）審核衍生工具市場交易形勢發生變化時的應對措施。

2．不相容職責

（1）審批財務規劃。

（2）審批衍生工具業務的風險控制政策。

（3）制定財務部的規章制度。

（4）制定財務的工作流程與規范。

（5）編制投資衍生工具的預算。

（6）編制投資衍生工具可行性報告。

（7）記錄衍生工具的交易。

第6條  財務部經理

1．主要職責

（1）建立健全財務部的規章制度并督導實施。

（2）制定財務部的工作流程與規范。

（3）管理企業日常的財務工作。

（4）指導投資主管編制投資衍生工具的預算。

（5）審核衍生工具交易記錄與會計憑證。

（6）審閱投資衍生工具的可行性報告。

（7）監督衍生工具的投資。

2．不相容職責

（1）審核財務部的規章制度。

（2）審核財務的工作流程與規范。

（3）審核投資衍生工具的預算。

（4）記錄衍生工具的交易。

（5）編制投資衍生工具可行性報告。

（6）負責衍生工具的具體交易。

第7條  證券部經理

1．主要責任

（1）收集金融市場信息，判斷金融市場的變化。

（2）監督屬下員工按工作規范工作。

（3）編制投資衍生工具的預算。

（4）選擇衍生工具并對其進行財務預測。

（5）編寫投資衍生工具的可行性報告。

（6）制定交易操作的規范流程。

（7）建立衍生工具交易市場形勢發生變動時的應對措施。

 2．不相容職責

（1）審批投資衍生工具的預算。

（2）審批投資衍生工具的可行性報告。

第8條  交易專員

1．主要職責

（1）跟蹤金融市場動態，分析金融市場的變化。

（2）提供市場分析報告。

（3）負責衍生工具的具體交易。

（4）提出階段性交易業務的操作建議。

2．不相容職責

繳納保證金。

第9條  證券投資專員

1．主要職責

（1）搜集金融市場信息，分析金融市場的變化趨勢。

（2）協助證券部經理編制投資衍生工具的預算。

（3）協助證券部經理編制投資衍生工具可行性報告。

（4）記錄衍生工具的交易。

（5）分析持有的頭寸。

（6）保管衍生工具交易的檔案。

2．不相容職責

負責衍生工具具體的交易。

第10條  會計

1．主要職責

（1）根據衍生工具交易的會計憑證記賬。

（2）核算資金收支。

2．不相容職責

負責衍生工具具體的交易。

第11條  出納

1．主要職責

繳納保證金。

2．不相容責任

負責衍生工具具體的交易。

第12條  審計人員

1．主要職責

（1）審核衍生工具的交易與檔案記錄。

（2）核對衍生工具交易中資金的往來。

（3）監督衍生工具業務的流程和風險控制政策。

2．不相容責任

（1）記錄衍生工具交易。

（2）負責衍生工具具體的交易。

（3）制定交易流程和風險控制政策。

第3章  附則

第13條  本制度自     年     月     日起實施。

第14條         本制度的配套辦法由財務部會同公司其他有關部門另行制定。

（摘自實戰紅色管理創始人孫軍正老師培訓課堂經典案例）