第1章  總則

第1條  為了明確公司各部門和相關崗位在存貨管理中的職責和權限，確定授權審批的流程、責任、權限、方式及相關控制措施，特制定本制度。

第2條  本制度適用于公司各類原材料、在產品、半成品、產成品以及周轉材料等存貨管理的授權審批事項。

第2章  存貨采購的授權審批

第3條  采購計劃審批

1．周采購計劃審批

（1）周采購計劃的對象為低值易耗品和零星物品。

（2）由使用部門或倉庫提出申請，填寫“申購單”，經財務部審核同意后，由采購部組織人員實施采購。

（3）周采購計劃申報的時間為每周一下午3點以前。

2．月采購計劃審批

（1）月采購計劃的對象為生產中所需的原材料、配件等。

（2）由使用部門提出申請，填寫“申購單”，經財務部審核同意后，報財務總監審核，總經理簽字確認，由采購部組織人員實施采購。

（3）月采購計劃的申報時間為每月26日之前。

3．年采購計劃

（1）年采購計劃是公司對所有需購物資的綜合控制。除了周采購計劃和月采購計劃包含的內容外，還包括了設備的購置、工程的采購及其他物資的采購。

（2）年采購計劃的審批程序如下。

①由使用部門編制本部門采購計劃，報財務部審核。

②財務部根據本年度采購預算和總體預算的要求，對存貨采購申請報告進行審核，提出審核意見，將申請報告報財務總監復核。

③財務總監復核財務部的意見，并在申請報告上附上自己的意見，將申請報告報總經理審批。

④總經理根據財務部和財務總監的意見，對申請報告做出審批，并簽字確認。

4．根據國家相關規定或公司規定需要進行招標采購的存貨，無論金額大小，一律由總經理進行審批，由采購部組織成立招投標小組實施招標采購。

第4條  采購貨款支付審批流程

1．采購貨款支付先由采購部經辦人員認真填制“付款申請表”，對收款單位、付款金額、用途及合同號碼（附合同原件）均要詳細填列，并對經濟業務內容的真實性及有效性負完全責任。

2．采購部經辦人員將“付款申請表”交由采購部負責人審核業務的合理性、真實性并簽署意見后交財務部會計審核。

3．財務部會計負責審核付款申請表的經濟內容，包括合同、發票等，簽署意見后交財務部經理復核，財務部經理復核無誤后簽字報具有相應審批權限的人審批，最后交由出納辦理付款手續。

第5條  貨款支付按照相應的審批權限由相應審批權人審批。

1．付款金額大于15萬元，由董事長審批。

2．付款金額在10萬元（含）～15萬元（含），由總經理審批。

3．付款金額少于10萬元，由財務總監進行審批。

第3章  存貨保管授權審批

第6條  存貨保管的授權審批適用范圍為存貨業務開展所涉及的各授權審批事項。

第7條  存貨在庫期間，原則上不允許非倉庫人員進入，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫。

1．開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點。

2．公司總監級以上管理人員對倉庫工作進行檢查。

3．倉儲部經理對倉庫工作的開展進行指導。

4．財務部工作人員根據賬實核對工作要求，需進庫核對。

第8條  除上一條款的規定以外，其他所有人員進入倉庫均需要特別授權。

1．擬進入倉庫現場的單位、部門或人員填寫公司統一的“進庫申請單”，對進庫時間、人員、主要事項等進行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

2．倉儲部審核“進庫申請單”，根據不同倉庫保管環境要求分析進庫的合理性和在庫時間的長短，提出審核意見，由倉儲部經理簽字確認。

3．公司總經理對非本單位人員進入倉庫進行最終審批。在下列情況下，總經理對本單位內部人員進入倉庫進行審批。

（1）普通倉庫一次進入倉庫人數超過8個人的。

（2）進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。

第9條  倉庫管理員對經特別授權批準或其他允許進入存貨保管現場的人員進入倉庫的證明進行審核，確保無違規審批情況。

第10條  倉庫管理員對入倉人員應說明入庫需注意的事項，并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在倉庫所允許的范圍內。

第11條  倉庫管理員對入倉人員進入時間、人數、出倉時間進行記錄，并定期匯總向倉儲部經理匯報。

第4章  存貨報廢授權審批

第12條  存貨報廢的授權審批適用于存貨在保管、使用等過程中由于正常原因或非正常原因失去原有價值，需要進行報廢處理的事項。

第13條  存貨授權審批分為常規授權審批和特別授權審批。

第14條  以下存貨報廢事項需要進行特別審批。

1．單次報廢金額超過5 000元以上的。

2．單件報廢金額超過3 000元以上的。

3．非正常原因導致的報廢金額在2 000元以上的。

第15條  常規授權審批流程

1．擬報廢存貨的使用部門或倉儲部填寫“報廢申請單”，“報廢申請單”的內容包括報廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報廢等。部門負責人在申請單上簽字確認。

2．倉儲部對擬報廢存貨進行檢測、檢查，提出報廢意見，并將報廢意見填寫進“報廢申請單”相應項目中。

3．公司財務部對報廢申請單進行審核，主要是計算報廢成本，確定報廢成本的合理性，并將計算的報廢成本填寫在“報廢申請單”的相應項目中。

4．主管存貨管理的副總或總監在“報廢申請單”上簽字確認。

第16條  特別授權審批流程

特別授權審批流程基本上按照上一條款的流程進行，但在以下兩個方面存在不同。

1．在對擬報廢存貨進行檢測審查時，根據需要可以外聘專業的檢測機構或人員參與。

2．主管副總審核并附上相關意見后，需報總經理進行最終審批。

第5章  附則

第17條  存貨授權審批應當在授權范圍內進行審批，不得超越權限審批。

第18條  違反規定不履行或不完全履行授權審批的行為，要追究相關責任人的責任，進行經濟處罰和行政處罰。

第19條  本制度由倉儲部主持制定，經總經理審批簽字后，自     年     月     日起執行。

第20條  相關文件表單

1．“申購單”、“付款申請表”。

2．“進庫申請單”、“報廢申請單”。

（摘自實戰紅色管理創始人孫軍正老師培訓課堂經典案例）