2000年10月，中石化經(jīng)過(guò)重組分別在中國(guó)香港、美國(guó)紐約、英國(guó)倫敦成功上市，2001年在上海證券交易所上市。上市以后，對(duì)中石化對(duì)外信息披露和加強(qiáng)內(nèi)部管理提出了新的挑戰(zhàn)，這就要求中石化必須以全新的經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)機(jī)制、管理模式、運(yùn)作方式進(jìn)行操作，逐步與國(guó)際接軌。作為企業(yè)管理的核心，也對(duì)進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理的水平提出了更高的要求。因此，中石化開(kāi)始進(jìn)行信息化建設(shè)的實(shí)踐。 中石化的信息化建設(shè)于2000年上市后大規(guī)模展開(kāi)，并與咨詢(xún)公司進(jìn)行ERP建設(shè)的規(guī)劃。目前，SAP已在中石化下屬24家單位上線運(yùn)行，取得了較好的應(yīng)用效果。在集團(tuán)總部的應(yīng)用，則主要包括生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)牽頭的KPI體系、財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭的成本控制體系，以及信息管理部門(mén)牽頭的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)（支撐KPI體系和成本控制體系的平臺(tái)）。 　　具體到財(cái)務(wù)部門(mén)而言，中石化為了實(shí)現(xiàn)建立成本控制體系的目標(biāo)，主要做了以下工作，一是對(duì)成本核算進(jìn)行統(tǒng)一和規(guī)范，確保同類(lèi)企業(yè)的核算口徑相同；在這方面，中石化制定了統(tǒng)一的成本核算辦法、設(shè)計(jì)了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)代碼體系、應(yīng)用統(tǒng)一的軟件平臺(tái)。二是將收入、成本（費(fèi)用）的預(yù)算落在實(shí)處，并選擇了HyperionPlanning；完成損益預(yù)算后，又實(shí)施了資金預(yù)算。三是選擇HyperionEssbase產(chǎn)品，建立先進(jìn)的、系統(tǒng)的、與國(guó)際初步接軌的財(cái)務(wù)分析體系。截至目前，中石化所進(jìn)行的各相關(guān)項(xiàng)目基本完成，運(yùn)行情況良好，基本實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)。 　　財(cái)務(wù)預(yù)算管理的起步 　　事實(shí)上，中石化在很早之前便有財(cái)務(wù)預(yù)算管理的意識(shí)，不過(guò)中石化也意識(shí)到進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理離不開(kāi)強(qiáng)大的系統(tǒng)支持，否則將流于形式。直接促動(dòng)中石化加快財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)建設(shè)的因素是海內(nèi)外的成功上市，因?yàn)槌晒ι鲜泻蟛粌H需要每年向外界披露財(cái)務(wù)報(bào)表，而且要實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理從行業(yè)管理的模式向企業(yè)管理的模式轉(zhuǎn)變。而在上市之初，中石化沒(méi)有統(tǒng)一的內(nèi)部會(huì)計(jì)制度和統(tǒng)一的核算成本辦法，多種財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)平臺(tái)造成了匯總、合并處理的困難。在這種情況下，中石化在啟動(dòng)ERP項(xiàng)目建設(shè)的同時(shí)，2000年開(kāi)始實(shí)施財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，同年推廣完成帳務(wù)和報(bào)表系統(tǒng)，2001年推廣煉化企業(yè)成本核算和固定資產(chǎn)系統(tǒng)，然后逐步向企業(yè)應(yīng)用靠攏，并與ERP的應(yīng)用結(jié)合。 　　不過(guò)，當(dāng)時(shí)的財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)主要還是面向企業(yè)應(yīng)用，且主要是核算層面的應(yīng)用。而面向總部的應(yīng)用，特別是管理層面的應(yīng)用尚未全面展開(kāi)。中石化選擇了預(yù)算管理作為突破口，在進(jìn)行成本控制體系的規(guī)劃時(shí)，選用海波龍的財(cái)務(wù)預(yù)算管理解決方案HyperionPlanning。中石化財(cái)務(wù)部信息處徐偉表示，中石化之所以選擇海波龍的解決方案，主要是出于兩方面的考慮，一方面是埃森哲的推薦，海波龍的財(cái)務(wù)預(yù)算管理解決方案在全球領(lǐng)先；另一方面是中石化高層赴國(guó)外考察時(shí)發(fā)現(xiàn)國(guó)外大型石油化工企業(yè)普遍采用海波龍的解決方案。 　　財(cái)務(wù)分析體系的實(shí)施 　　在實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)的同時(shí)，中石化還進(jìn)一步完善了其財(cái)務(wù)分析體系。 　　過(guò)去，中石化可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息穿透查詢(xún)的功能，即總部工作人員可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)登陸到各級(jí)單位的服務(wù)器中，查詢(xún)相關(guān)的財(cái)務(wù)明細(xì)信息。這種查詢(xún)模式只能解決“一查到底”的需求，但總部應(yīng)用信息的模式更多是“先粗后細(xì)”、“橫向?qū)Ρ取钡龋嗟氖腔趫?bào)表數(shù)據(jù)，這就遇到了一些難題：報(bào)表數(shù)量大，每年報(bào)表格式還經(jīng)常發(fā)生變化。由于報(bào)表數(shù)量眾多，做好分析還需要熟悉不同的業(yè)務(wù)背景（油田、煉化、銷(xiāo)售、科研與貿(mào)易），所以過(guò)去主要精力都放在“復(fù)制”、“粘貼”等手工重復(fù)勞動(dòng)上，分析體系也不成規(guī)范，分析手段比較原始，造成工作人員工作量大、疲于應(yīng)付的局面。 　　為進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)分析的水平，中石化引入咨詢(xún)公司普華永道，通過(guò)比較國(guó)外企業(yè)與中石化在分析體系上的差異，針對(duì)不同部門(mén)的需求特點(diǎn)提供相應(yīng)的解決方案，幫助中石化建立比較完善的分析體系，改變?cè)械囊允止げ僮鳛橹鞯氖侄危浞謶?yīng)用IT工具，對(duì)明確的、重復(fù)的分析需求，最終用戶鼠標(biāo)一點(diǎn)就可生成相關(guān)的分析圖表；對(duì)臨時(shí)產(chǎn)生的分析需求，關(guān)鍵用戶可通過(guò)圖形化的方式自定義實(shí)現(xiàn)。并通過(guò)多維數(shù)據(jù)庫(kù)旋轉(zhuǎn)、切片、鉆取、維度切換、WHAT-IF等手段進(jìn)行分析，從而使管理人員能夠真正將主要精力從“手工勞動(dòng)”生成分析報(bào)表轉(zhuǎn)移到應(yīng)用先進(jìn)的手段去發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題上來(lái)。為了實(shí)現(xiàn)這樣的目標(biāo)，中石化采用了HyperionEssbase解決方案，將過(guò)去以“報(bào)表”為基本存儲(chǔ)單元變?yōu)橐浴皥?bào)表數(shù)據(jù)項(xiàng)”為基本存儲(chǔ)單元的多維數(shù)據(jù)庫(kù)“元數(shù)據(jù)”存儲(chǔ)模式。同時(shí)為了能夠更好地解決前端展現(xiàn)問(wèn)題，中石化還采用了HyperionAnalyzer和HyperionIntelligence工具，通過(guò)圖形化以及鼠標(biāo)拖拽對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行穿透查詢(xún)、處理和分析，進(jìn)而改善中石化的財(cái)務(wù)分析體系，滿足中石化報(bào)表式管理的需求。 　　中石化的成功經(jīng)驗(yàn) 　　對(duì)中石化而言，企業(yè)的信息化應(yīng)用包括兩個(gè)層面的應(yīng)用。一方面是下屬企業(yè)的應(yīng)用，它所要解決的問(wèn)題主要在于流程、業(yè)務(wù)、訂單、事務(wù)等實(shí)現(xiàn)信息化。而從總部的角度來(lái)看，關(guān)鍵應(yīng)該考慮如何設(shè)計(jì)規(guī)范，實(shí)現(xiàn)下屬企業(yè)在規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)下運(yùn)作，對(duì)大型的集團(tuán)性企業(yè)來(lái)說(shuō)，這樣做的難度較大，主要受方案設(shè)計(jì)、執(zhí)行、監(jiān)督等因素的影響，但必須這樣做。同時(shí)，從管理的角度來(lái)看，預(yù)算管理相當(dāng)?shù)闹匾獙?shí)現(xiàn)真正的預(yù)算管理首先必須在思想上意識(shí)到預(yù)算管理的重要性和必要性，并通過(guò)循序漸進(jìn)的方式逐步完善財(cái)務(wù)預(yù)算體系，同時(shí)要有良好的業(yè)務(wù)解決方案和優(yōu)秀的工具支持。 　　這是中石化在提高財(cái)務(wù)預(yù)算管理過(guò)程中所獲得的經(jīng)驗(yàn)。作為一種工具和手段，海波龍解決方案也是發(fā)揮了很大的價(jià)值，這主要表現(xiàn)在首先滿足了預(yù)算方案根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)變化、維護(hù)和更新的需求。其次是實(shí)現(xiàn)了預(yù)算編制流程透明、責(zé)任明確的需求。海波龍解決方案后端是HyperionEssbase，是多維數(shù)據(jù)庫(kù)架構(gòu)，基于“元數(shù)據(jù)”的應(yīng)用和管理，易于使用，加上良好的數(shù)據(jù)查詢(xún)和分析工具HyperionAnalyzer和HyperionIntelligence，輕松地實(shí)現(xiàn)了預(yù)算審核與分析、預(yù)算與實(shí)際結(jié)果的對(duì)比分析等功能。 　　徐偉指出，海波龍前后端結(jié)合的解決方案為中石化財(cái)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析帶來(lái)了諸多的變化。在應(yīng)用海波龍之前，中石化財(cái)務(wù)預(yù)算比較粗放，現(xiàn)在財(cái)務(wù)預(yù)算可以做的更細(xì)致。大大縮短了中石化預(yù)算編制周期，年度與月度、損益與資金都納入預(yù)算管理，這在過(guò)去是難于實(shí)現(xiàn)的。海波龍解決方案不僅有預(yù)算編制的結(jié)果還可跟蹤預(yù)算編制的過(guò)程，更有利于分析預(yù)算偏差的原因和癥結(jié)所在，明確相關(guān)責(zé)任，以便及時(shí)加以改進(jìn)。實(shí)現(xiàn)預(yù)算的監(jiān)督和分析對(duì)比，中石化總部可以實(shí)現(xiàn)每月的預(yù)算對(duì)比，下屬分公司有的可以實(shí)現(xiàn)每天部分、每十天大部分的預(yù)算與實(shí)際的對(duì)比。