3.2《集團內控體系建設》課程介紹： 精彩培訓主張： 隨著《薩班斯法案》的頒布及中國證監會及交易所頒布類似法案，要求上市公司強化內控體系建設，及2008年6月底財政部等五部委頒布《企業內部控制基本規范》，中國企業，特別是集團型企業紛紛著手重點強化企業內部控制體系建設。 集團企業在取得協同、整合、規模優勢等利益的同時，隨著資產規模的擴大、涉足產業的增加、所屬子公司地域分布趨于分散，企業所面臨的各種投資、運營、管理風險也顯著放大，對集團管控能力，特別是內部控制體系提出了更高的要求。 內部控制體系作為企業經營活動的自我調節和自我約束的內在機制，在企業管理系統中具有舉足輕重的作用。內部控制體系的建立、健全及實施狀況，關系到企業的興衰成敗。強化企業的內部控制已經成為發達國家管理公司的重要手段，在國際上的研究已日漸成熟。三大目標和五大組成部分構造了內控系統的整體框架，幫助人們更全面和更深刻地理解內控及其控制對象，使企業能夠以內控為有力武器，從控制環境、控制風險評估、控制活動、信息與交流和監督評審五方面開展工作，為實現各項操作性目標、信息性目標和遵從性目標而自覺奮斗。目前，我國內部控制理論和實務更多地局限于會計控制, 會計控制是企業財務控制系統中最具體、最基礎的控制平臺，是企業內部財務控制的主要內容之一，但絕不是惟一內容。有些公司雖然會計控制制度比較健全，但由于忽略控制環境問題，使管理環節存在缺陷，導致會計控制失效的事例頻頻發生。實踐證明，基于全面風險管控基礎上的內部控制體系建設是實施內部控制制度的前提。 華彩基于集團管控的內控體系的建立是在對內部控制涉及層次、控制五大要素以及控制類別等進行分析的基礎上構建而成。 重要收益： 本課程將幫助您掌握以集團內控體系設計方法、運行機制、實施方法和技能。您將學習： o 了解并掌握大型企業集團基于集團管控的內控體系設計方法和工具； o 了解和掌握大型企業集團內控體系導入流程和方法 適合參加人士： 本課程為參與企業管理的高級管理人員而設計，幫助學員從集團整體的高度來審視內控體系建設。以下相關人士可參加本課程學習： o 董事長、董事、監事 o 總裁、副總裁、總經理、副總經理、總監 o 投資、戰略、人力資源、財務、審計等職能部門負責人 o 其他相關高級管理人員 《集團內控體系建設》課程大綱： 1. 內控體系發展 1) 內控的定義 2) 內控的原理和機制 3) 內控的種類 4) 第一階段:狹義的內控--傳統的財務內控 5) 第二階段:管理內控體系 6) 第三階段:基于COSO的內控體系 2. 內部控制的框架與實施 1) 內控體系 2) 山明水秀還是烏煙瘴氣——控制環境 3) 火眼睛睛還是老眼昏花——風險評估 4) 天羅地網還是網開一面——控制活動 5) 未來之路還是絲綢之路——信息與溝通 6) 十年一日還是一日十年——持續監控 3. 自建的內控體系與母公司監控下建設的內控體系 1) 自建內控體系的缺陷 2) 母公司監控下的內控體系的建設(管控體系) 3) 戰略性建立內控體系—基于管理體系設計的內控 4) 母公司主導建立內控的十二種手段 5) 內控制度與流程建立的原理 4. 基于內控體系的集團化運作 1) 母子公司管控體系 2) 治理管控 3) 戰略管控線 4) 財務管控線 5) 人力資源管控線 6) 計劃/預算管控線 7) 審計稽核管控線 8) 運營管控線 5. 案例解析（穿插于課程中） 6. 問題解答與研討