財務報表閱讀與分析

課程背景 

• 盈利的企業會破產嗎？

• 公司業務增長很快，現在需要增加設備，讓財務給出專業建議，但財務提供了一堆無用的數據！

• 產品毛利率20%，如果客戶要求價格下降25%，這個訂單要不要接受？

• 好不容易接到一個客戶的新訂單，財務卻說賬期太長，讓我慎重對待，但什么才是恰當賬期？

• 財務術語晦澀難懂，有沒有簡單、快速的辦法快速地學會財務原理？

• 明明是財務做的預算，卻用來考核業務，太不公平了！真的是這樣嗎？

• 部門墻是如此厚重，前后端有沒有辦法變得統一、協調？

   

  一個優秀的管理者，不僅要有出色的業務能力，還需要具備一定的財務管理能力。透過數字管理企業，才能讓你的決策經得起挑戰，才能讓你掌握企業運營的核心！

  針對不具備財務知識的非財務人員，我們的課程以企業管理層日常碰到的業務和財務問題作為切入口，導入大量的真實案例，運用工具、方法、現場輔導的手法，切實解決非財務人員的財務困境，讀懂財務報表，助推企業快速、穩健的發展。

  課程收益

• 學會使用財務工具來指導企業運作

• 簡單、快速讀懂財務報告，理解各部門的經營活動如何影響企業

• 運用財務分析解讀經營管理，尋求提高管理效率和提升經營績效的有效方法

  課程時間

  共1天（6小時/天）

  培訓對象

  企業主/創業者，企業中、高層非財務管理人員，企業業務骨干（生產、銷售、市場、人事等）

   

  課程大綱

  模塊一：企業經營之道與財務管理

  案例1：一位董事長的絕筆信

1. 經營者工作中的財務短板

2. 財報是實現業務與財務溝通的商業語言

3. 財務管理是員工主動降本增效機制的終極落地工具

4. 財務管理職能：核算、支持、監督

   模塊二：輕松讀懂財務報表，解讀企業運營過程與結果

   案例2： 某A股上市公司

1. 企業的“底子”：資產負債表——風險與效率

• 公司的資產來源有幾個？

• 應收賬款的決定性因素是什么？

• 重資產模式與輕資產模式在財務報表的表現是什么？

• 什么是商譽？如何產生？

• 財務結構是否合理？有何風險？

• 大公司與小公司在資產負債率與流動比率的不同表現是什么？

• 如何提升應收賬款與存貨周轉率？

1. 企業的“面子”：利潤表——企業賺錢了嗎？

• 哪些關鍵因素會影響利潤？

• 主要利潤來源于正當“職業”嗎？

• 收入負增長給企業帶來哪些影響？

• 如何評價公司的毛利率高低？

• 如何評價公司凈資產報酬率高低？

• 一家公司的市盈率高說明什么？

1. 企業的“日子”：現金流量表——企業是否健康？

• 為何有利潤卻沒錢？

• 為何長期虧損的企業卻受投資者青睞？

• 如何通過現金流量透視企業經營現狀？

• 企業資金鏈斷裂的兩大原因及規避辦法

• 資金滾動預算表編制方法

  演練1：財務指標計算與分析

  演練2：未來三年財務指標預測

1. 重要會計準則解讀

   - 收入確認原則：何時確認收入

   - 配比原則：成本與收入配比

   - 費用攤銷原則：費用在收益期間分攤

   - 費用預提原則：費用在收益期間預提

   - 資產減值損失計提原則：按公允價值與成本價值比較

2. 如何管理現金流?

   - 現金流管理目標

   - 建立資金預算管理制度

   - 建立信用管理及應收管理制度

   - 警惕高負債率，做好財務杠桿與風險平衡

   演練3：資金需求預測