【課程背景】

　　  當前，在減稅降費大背景下，企業如何用好這些政策優惠紅利，在合理控制稅務風險前提下做好稅務籌劃降低稅收成本讓企業獲得可持續健康發展，成為企業老板和財會朋友們關注的焦點。

時間很快進入到2020年，2020年將迎來大規模減稅降費實施以來第二個企業所得稅匯算清繳期，同時也將迎來個稅改革以來第一個個人所得稅匯繳季。2019年企業所得稅匯算清繳以及個稅改革后第一個匯算清繳，許多稅務事項需要在年底財務關賬和稅務匯算清繳起前盡早做好安排，同時也為下一年的財務預算和稅務規劃做好準備。與此同時，個人所得稅、企業所得稅、社保、會計準則、資本市場等多個領域政策的變革，以及針對企業稅收風險管理的技術和政策更新，還有稅收系統智能化的趨勢。這些變化對年末涉稅收入調整、人資成本與合同變動、稅前扣除事項處理、企業特色或關鍵業務的涉稅調整等諸多事項上需要企業財會根據稅收環境政策的變化而更新思路和技巧。

【課程收益】

通過培訓，學員將在以下方面獲益：

1.掌握企業所得稅和個人所得稅匯算清繳中重要政策的風險規避技巧以及納稅調整知識；

2.掌握企業在增值稅、企業所得稅和個人所得稅及社保合規降低人力成本負擔的稅務籌劃必備知識和技巧；

3.使企業在最短的時間內做好2019年度企業所得稅匯算清繳準備；

4. 促進企業財稅人員稅收政策水平提升，增強企業所得稅風險管控能力；

5.實現企業從低端的稅收風險防控走向高端的籌劃控制增效轉型。

6.懂得如何在企業業務、財務、法務和稅務統籌與企業商業價值提升之間找到有效的平衡。

7.掌握財會人員必知道的一些實用稅務稽查應對技巧。

【課程大綱】

特訓營第一天

模塊一 稅務新時代的企業涉稅環境分析

1.2.3.4.（略）

模塊二 企業所得稅匯算清繳流程、常見問題及風險應對

一、 匯算清繳的基本流程（略）

二、匯算清繳常遇到的11個問題和5大風險

1.問題

-哪些企業需要進行企業所得稅匯算清繳(以下簡稱“匯繳”)申報?

-企業所得稅匯繳申報方式有哪些?

-企業所得稅匯繳申報何時開始，何時結束?

-2019年度企業所得稅匯繳申報是否可以繼續使用“企業所得稅稅收政策風險提示服務系統”?

-今年總局對企業所得稅年度納稅申報表進行了修訂，本次修

主要包括哪些變化?

-2019年度匯總納稅企業的分支機構匯繳申報內容與往年一樣嗎?

-今年小型微利企業年報的填報有哪些變化?

納稅人2019年度企業所得稅匯繳時如何享受小微企業所得稅優惠政策?

-納稅人享受企業所得稅稅收優惠，2019年度企業所得稅匯算清繳時還需要進行優惠事項備案嗎?

-企業發生資產損失企業所得稅年報稅前扣除時還需要報送相關資料嗎?

2. 5大稅務風險

-小微企業免征的增值稅，是否需要繳納企業所得稅？

-為子公司員工繳納社保和住房公積金能否稅前扣除?

-企業由于資金困難，無法支付今年的租金，經與出租方協商，

約定明年一并支付，那么這筆沒有支付的租金能否在所得稅稅

前扣除?如何扣除?

-企業建成的房屋已經開始使用，但工程款中有些發票還沒拿到，

是按發票憑證計提折舊還是按合同的金額計提呢？

-關聯交易不符合獨立交易原則有哪些風險？

模塊三 匯算清繳常規事項政策要點梳理及涉稅處理分析

一、 收入項目

1.收入總額

2.不征稅收入

3.免稅收入

4.特殊收入確認的風險及稅務處理

案例分析：違約金、賠償金的涉稅處理

案例分析：跨期收取的租金、利息和特許權收入的涉稅處理

案例分析：一次性收取會員的涉稅處理

案例分析：代扣代繳、代收代繳、委托代征各項稅費返還的手續費的涉稅處理

案例分析：無法償付的應付款項的涉稅處理

案例分析：投資企業從被投資企業撤回或減少投資的涉稅處理

二、扣除項目

1.不可扣除項目

2.可扣除項目的范圍及標準（10個項目扣除）

3.一些特殊費用支出的涉稅處理（案例分析）

季節工、臨時工工資支出的涉稅處理

職工解除勞動合同支付的一次性補償金的涉稅處理

統一給員工體檢費用的涉稅處理

組織企業職工外出旅游的涉稅處理

企業為職工發放的通訊費、交通補貼的涉稅處理

取暖費、防暑降溫費的涉稅處理

為職工提供住宿發生的租金的涉稅處理

企業食堂經費的涉稅處理

企業發生的借款利息的涉稅處理

商場“預付卡”發票的涉稅處理

4.扣除憑證新規及其運用要點

三、稅收優惠項目（著重新政風險點分析）

1.固定資產500萬以下加速折舊扣除

2.高新和科技型中小企業虧損結轉延長到10年

3.研發加計扣除比例提高（委托境外研發費扣除標準）

4.小微企業所得稅優惠政策

5.安全生產專用設備目錄調整

6.境外投資者分得利潤暫不征預提所得稅擴圍

模塊五、如何搞好2019年企業所得稅匯算清繳工作？

1.2.3（略）

模塊六 個人所得稅匯算清繳的風險點分析

一、 個稅匯算清繳的一般規定及注意要點

1.個稅匯算清繳分哪幾種？

2.哪些人需要作匯算清繳？

3.匯算清繳時間？綜合所得和經營所得匯繳時間不同。

4. 誰來申報個稅匯算清繳？

5.清繳地如何選擇？申報方式有哪些？如何查申報記錄？需提交哪些材料？

二、個稅匯算清繳中個人所得20種計稅方法及要點（略）

模塊七 社保入稅后社保繳納合規應對方法

一、  社保入稅后企業社保繳納的稽查風險分析

二、  降低企業人力成本負擔的方法及風險提示

模塊八  業務、財務、法務、稅務統籌與企業價值重塑的平衡

一、 業務、財務、法務和稅務的功能定位和相互關系。

1.業務與財務的關系

2.業務與法務的關系

3.業務與稅務的關系

4.法務與稅務的區別

5.四部門之間的聯系

二、 業務、財務、法務和稅務統籌與企業價值重塑的平衡

1.稅務新時代下的企業價值重塑關鍵何在？

2.業務財務法務稅務整合和協同，齊力打造健全的風控體系，推動企業商業價值和市場競爭力提升。

特訓營第二天

模塊一 稅務籌劃的本質及納稅人認識誤區

1.何為稅務籌劃？

2.稅務籌劃的本質？

3.當下企業應如何理解和認識稅務籌劃？

4.稅務籌劃的平臺和工具

模塊二 案例解析增值稅籌劃技巧及風險點提示

一、 納稅人身份轉換：選擇一般還是小規模更有利于節稅？

二、 進項稅抵扣籌劃

三、 企業內部組織架構重組籌劃

四、 推遲收入確認遞延納稅

五、 選擇有利的優惠政策籌劃

模塊三 案例解析企業所得稅籌劃技巧及風險點提示

一、 費用扣除籌劃（招待費、廣告宣傳費、捐贈支出等）

二、 組織形式籌劃

三、 利用優惠政策籌劃

四、 利用折舊政策籌劃

五、 存貨計價籌劃

六、 利用收入確認時間籌劃

七、 利用免稅期籌劃

八、 利用轉讓定價籌劃

模塊四 案例解析企業綜合性稅務籌劃技巧及風險點提示

一、 投融資稅務籌劃

二、 并購和分立稅務籌劃

三、 重組（包括債轉股）稅務籌劃

四、 公司清算籌劃

五、 股權轉讓籌劃---究竟有哪些靠譜的籌劃技巧？

六、 企業高管的個稅社?；I劃

綜合性籌劃案例精講

模塊五 案例解析個人所得稅籌劃技巧及風險提示

一、 年終獎稅務籌劃---避稅“雷區”存在嗎？

二、 股權激勵稅務籌劃

三、 收入費用核算籌劃

四、 薪酬結構調整籌劃---跟社保合規的關系？

五、 稅收洼地稅務籌劃

六、 這10種節稅技巧不能再用，稅務稽查風險太大！

模塊六 稅務稽查重點、指標及稽查應對

一、 當前稅務稽查的重點在哪里？

二、 哪些情況下企業會被稅務稽查？

三、 稅務機關的風險管理導向與稅務稽查之間的關系？

四、 稅務稽查常用11項關鍵指標

五、 稅務稽查的關注點是什么？

六、 如何與稅務機關打交道？被稅務查了如何應對？

培訓方式：時間2天，每天6小時，課程結束前30分鐘選擇性咨詢答疑！

歡迎有實力的財稅培訓機構撥打鮑老師助理電話13402630674，或者掃描鮑老師微信號加好友溝通培訓合作事宜。課酬另議！