【課程背景】

2018年修訂后的綜合與分類相結合的新《個人所得稅法》對個人股權轉讓與不動產轉讓實行納稅前置，并將個人納稅情況納入信用信息系統，實施聯合激勵或懲戒。新稅法對自然人資本運作的稅收規劃提出了更高的要求，個人資本運用也面臨新的更大的風險。通過學習《新個稅法下資本運作個人所得稅籌劃》課程，讓學員學會在掌握防范資本運作稅收風險技巧前提下，深入挖掘新稅制下個人資本運作的籌劃空間。

【課程收益】

●了解新個稅法改革的主要內容及對資本運作的影響與應對

●清楚新個人所得稅法改革后的自然人資本運用的籌劃空間

●明白個人所得稅制改革后個人稅收風險點及納稅風險防范

●掌握規避和化解個人資本運作個人所得稅風險的正確方法

●熟悉資本交易稅務處理技巧與方法及自然人納稅籌劃策略

【課程大綱】

一、個人所得稅改革對資本運用稅的影響與應對

（一）個稅改革的主要內容及對資本運作的影響

（二）綜合所得的預扣預繳與匯算清繳提前謀劃

（三）經營所得的費用扣除與稅款計算新方法

（四）稅率調整與企業組織形式在稅務規劃中的運用

（五）轉化所得項目在個人所得稅規劃中的運用

二、股權投資業務的處理與規劃

（一）非貨幣資產投資個人所得稅處理與籌劃

（二）非貨幣資產投資企業所得稅處理與籌劃

（三）非貨幣資產投資增值稅處理與籌劃

（四）非貨幣資產投資土地增值稅處理與籌劃

（五）非貨幣資產投資契稅及其他稅種處理與籌劃

（六）個人非貨幣性資產投資分期繳稅及其籌劃；

（七）技術成果投資入股遞延納稅注意事項及規劃。

（八）對賭協議中的稅收問題案例解析

三、轉送配股業務的處理技巧與規劃

（一）送紅股的稅務處理案例分析

（二）盈余公積轉增股本的稅務處理與規劃

（三）資本公積轉增股本的稅務處理與規劃

（四）轉增股本分期繳稅及其籌劃思路

四、紅利分配業務的規劃思路與方法

（一）股東個人借款年末未還又未用于生產經營風險防范

（二）企業購買房產登記到股東名的稅務處理與風險應對

（三）外籍個人從外企取得的股息紅利優惠

（四）股息紅利差別化政策及其運用技巧

（五）居民企業之間股息紅利優惠及其運用

五、退股撤資業務在資本運用的應用技巧

（一）個人所得稅處理案例分析與籌劃思路

（二）企業所得稅處理案例分析籌劃思路

六、股權轉讓業務的處理與籌劃思路

（一）轉讓上市公司股票稅務處理

（二）轉讓非上市公司股權稅務處理與籌劃

（三）合伙人轉讓合伙企業份額的稅務處理技巧

（四）合伙企業轉讓對外投資所得納稅技巧

（五）轉讓新三板掛牌公司股票的處理技巧

（六）創投基金轉讓股權所得納稅技巧

七、股權激勵業務的處理技巧與規劃思路

（一）促進科技成果轉化股權獎勵優惠及其運用技巧

（二）上市公司股權激勵所得案例分析

（三）非上市公司股權激勵所得案例分析

八、股權收購業務的處理技巧與規劃方法

（一）股權收購業務的企業所得稅處理與規劃

（二）股權收購業務的個人所得稅處理與規劃

九、資產劃轉業務的處理技巧與規劃方法