課程背景：

       在稅務機關稅控升級，金三大數(shù)據(jù)信息控稅日趨嚴厲大背景下，企業(yè)如何做好生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的稅務風險控制是擺在每個企業(yè)主辦會計尤其是財務主管人員面前的核心問題。因此，企業(yè)財務管理人士系統(tǒng)學習專業(yè)化的涉及專票控管、合同簽訂、納稅申報、包稅、預繳稅款扣減、進項稅抵扣、供應鏈整合和供應商選擇、納稅人身份選擇以及銷售結算方式選擇以及關聯(lián)交易和大額付匯等方面的稅務風險應對方法和技巧顯得十分必要和緊迫。

課程收益：

       當前稅控升級金稅嚴打反避稅大環(huán)境下報稅員和財務主管經(jīng)理以及財務總監(jiān)稅務總監(jiān)做好稅收風險識別與控制是減輕規(guī)避企業(yè)稅收處罰提高企業(yè)競爭力的保證！那么，您是否知道：

1.金稅三期的風控強大功能具體都強在何處？

2.企業(yè)財會人員遞交納稅申報表和財務報表后金稅三期預警控稅系統(tǒng)是如何發(fā)掘稅收風險的？

3.增值稅專用發(fā)票虛開虛受代開問題如何被系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的？

4.金稅三期控稅大環(huán)境下違反申報程序有啥風險？

5.選擇錯了增值稅納稅人身份讓老板多繳納了很多冤枉稅如何辦？何時用增值率判別法選擇一般或小規(guī)模納稅人沒有節(jié)稅意義？

6.房地產(chǎn)建筑企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營在行為發(fā)生地預交的稅款如何抵減當期應納稅額？很多報稅員常犯的錯你也會犯嗎？

7.何為包稅？包稅情況下應該如何跟供貨商簽訂合同？含稅價還是不含稅價簽合同？你怎么確保你們企業(yè)為賣方代扣并承擔的所得稅能獲得當期稅前扣除？

8.如何做到“四流一致”才使得不被稅局認為是虛開發(fā)票確保進項稅得到抵扣？

9.如何向老板建議完善供應鏈正確選擇供應商從而盡量爭取最大進項稅抵扣降低增值稅負擔？

10.如何選擇合理的銷售結算方式規(guī)避不必要的稅務處罰風險？等等。

      國家稅務總局前反避稅講師團核心成員中華會計網(wǎng)校ACCA稅法名師鮑老師的課程~“金稅三期稅收風險識別與控制”給您滿意解答。

課程大綱：

第一模塊  金稅三期都有哪些強大功能

　　1、信息共享辦稅更輕松

　　2、多元辦稅渠道更豐富

　　3、功能優(yōu)化流程更簡潔

　　4、信息一次采集更高效

　　5、權利義務劃分更明晰

　　6、稅收優(yōu)惠執(zhí)行更靈活

　　7、涉稅風險提醒更及時，監(jiān)控更嚴密

課堂討論：請談談金稅三期上線運行后您報稅和風控方面的心得體會。

第二模塊 金稅三期時代企業(yè)財務報表預警指標和納稅評估預警指標

                  的運用與稅收風險識別

　　1、財務報表預警指標的運用與稅收風險識別

　　(1) 突然增加的費用將會導致系統(tǒng)預警

　　(2) 預收賬款過大會導致系統(tǒng)預警

　　(3) 企業(yè)主營業(yè)務收入成本率異常將會導致系統(tǒng)預警

　　(4) 賬面存貨率過高將會導致系統(tǒng)預警

　　(5) 固定資產(chǎn)綜合折舊率變動異常將會導致系統(tǒng)預警

      2、納稅評估預警指標的運用于稅收風險識別

　　(1) 企業(yè)所得稅行業(yè)預警稅負率

　　(2) 行業(yè)預警利潤率

　　(3) 增值稅稅負率

　　(4) 增值稅行業(yè)預警稅負率

　　(5) 稅負標準差及稅負預警

　　(6) 增值稅納稅評估指標

　　(7) 所得稅納稅評估指標

課堂討論：請說明企業(yè)財務報表預警指標與稅務機關納稅評估預警指標之間的相關性。

第三模塊  金稅三期財務報表與納稅評估風險預案例分析

　　1、財務報表風險預警案例分析

       2、納稅評估風險預警案例分析    

課堂討論：您從以上兩類案例分析中得到什么啟迪？

第四模塊 企業(yè)稅收風險的內(nèi)外部因素分析

　　1、稅收風險的內(nèi)在因素

　　2、稅收風險的外在因素

　　3、企業(yè)稅收風險控制的關鍵

課堂討論：您認為影響你們公司稅務風險的內(nèi)在因素和外在因素都有哪些？

                 您覺得公司高層對本公司稅務風險是否重視？部門協(xié)調應對風險的狀況如何？  

第五模塊 案例分析金稅三期時代企業(yè)10大稅務風險

　　1、申報程序風險

　　2、增值稅納稅人身份選擇風險

　　3、適用稅率風險

　　4、預繳稅款抵減應納稅額的風險

　　5、合同價款風險

　　6、結算方式的涉稅風險

　　7、“四流”不一致的風險

　　8、增值稅專用發(fā)票管理風險

　　9、進項稅抵扣不合規(guī)的風險

　  10、供應商管理風險

 課堂討論：您認為你公司在應對以上十大稅務風險時哪些風險應對做的還不夠好？            

 第六模塊 企業(yè)應如何完善稅收風險內(nèi)控機制

　   1、完善企業(yè)稅收風險內(nèi)控機制的制度規(guī)范，要制定相關法律法規(guī)

　　2、提升企業(yè)稅收風險內(nèi)控機制組織化、科學化、精細化水平

　　3、借助稅務機關的力量，完善企業(yè)稅收風險內(nèi)控機制建設

課堂討論：您認為你們公司稅務風險內(nèi)控機制運行效果如何？有何改進打算？

學員與老師互動交流，

老師點評及課程總結。