課程背景：

2008年5月，我國的《企業內部控制基本規范》（以下簡稱內控規范）由財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委聯合發布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的基本規范。

2010年5月，中國財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委聯合發布了由《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》三部分組成的《企業內部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行。2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行。

企業生產經營和財務風險無時不有、無處不在，是企業生存發展的一大危害。正確地識別風險、分析和評估風險，針對不同性質的風險，實施不同的應對策略，才能有效規避和防范風險。隨著我國市場經濟的飛速發展，企業面臨的風險越來越多。風險管理是預測未來可能出現的偏愛離經營目標的損失，并針對預測前景制定規避和防范風險損失的一門科學，是應對當今世界千變萬化、風險叢生的新科學，是經營者必須掌握的一門新型的管理科學。

課程主要亮點與收益：

1、在對企業內控基本介紹的基礎上，提出了內控各環節的風險點與管控措施；

2、以足夠的應用案例深入介紹了企業內部控制的方法；

3、著重分析了企業生產經營和財務風險在各環節的影響，并提出了防范措施；

4、在講授上，深入淺出，融會貫通。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：企業中高層、財務人員和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

  導  入  企業管理者必備的十大實施理念                          

第一講  電信企業經營問題與分析

一、電信企業內部控制存在的問題

二、電信企業經營業務上存在的問題

三、電信企業信息系統存在的問題

四、電信企業存在種種問題的原因分析

案例一   電信行業經營分析概要

第二講  內部控制運作    

一、組織架構  

(一) 關于組織架構的設計

(二) 關于組織架構的運行

二、發展戰略

(一)如何制定與實施發展戰略

(二)如何實現發展戰略轉型                                                                  

三、人力資源

(一)人力資源管理的主要風險

(二)人力資源的使用與退出

案例二   英國巴黎銀行不相容職務不分離導致倒閉

  四、社會責任

(一)企業應當履行哪些社會責任

(二)企業如何履行社會責任

五、企業文化                                

(一)如何打造優秀的企業文化

(二)如何實現企業文化創新  

案例三  中國移動浙江公司寧波分公司文化建設                            

六、財務報告                                

  (一)財務報告編制階段的主要風險點及控制措施

  (二)財務報告對外提供階段的主要風險點及控制措施

案例四  格林柯爾  冷得夠徹底

  案例五  大唐電信財務報告迷霧

  七、全面預算

（一）全面預算主要風險

（二）全面預算主要風險的控制措施  

案例六  中國移動浙江公司全面預算管理                        

八、合同管理

(一)合同管理各環節的主要風險點

(二)合同管理各環節主要風險點的管控措施

九、內部信息傳遞

（一）內部信息傳遞的主要風險點

（二）內部信息傳遞主要風險點的管控措施

十、信息系統

（一）信息系統內部控制概述

（二）信息系統的運行與維護

第三講  電信企業內部控制不當風險

一、內控體系設置不當風險

二、機構分設不當風險

三、管理制度彈性控制不當風險  

案例七  中國移動北京公司風險管控體系建設                                                                                    

第四講  財務風險管控的作用與原則

一、財務風險管控的作用

二、財務風險管控的原則

第五講  財務風險管控的基本程序

一、確定財務風險管控基本目標

二、財務風險分析

三、財務風險控制

案例八  某省移動公司實行財務轉型強化風險控制                

第六講  現金風險及管控

現金風險分析

現金風險控制

※現金管理風險與防范匯總表

第七講  資金營運風險控制設計及運行

資金運營風險控制的目標

資金營運活動的業務流程

資金運營內部控制的關鍵風險控制點、控制目標與控制措施

※ 資金日常管理防范措施匯總表

案例九  千萬元“小金庫”現形記                                                                                                                                      

第八講  付款業務風險控制設計及運行

一、付款業務概述

二、付款業務流程的主要風險及其控制措施

第九講  應收賬款風險管控

應收賬款風險分析

應收賬款風險控制

案例十  某省移動公司建立風險控制庫

第十講  存貨風險管控

存貨風險分析

存貨風險識別

存貨風險控制

第十一講  固定資產風險控制設計及運行

一、固定資產取得與驗收的風險控制設計及運行

二、固定資產技術改造風險控制設計及運行

三、固定資產處置風險控制設計及運行

四、固定資產抵押、質押

五、固定資產登記清冊

案例十一  利用職務之便騙取國有財產64萬元

第十二講  無形資產風險控制設計及運行

一、無形資產管控流程

二、無形資產管理的關鍵風險控制點和控制措施

案例十二  YXY商場的無形資產風險控制

第十三講  流動負債風險管控

一、流動負債風險分析

二、流動負債風險控制

第十四講  租賃籌資及其他籌資風險管控

租賃籌資風險防范

其他籌資風險防范

第十五講  項目投資風險管控

項目投資風險識別

項目投資風險評估

項目投資風險控制

投資管理風險與防范匯總表                                  

第十六講  增值稅風險管控

一、進項稅額的風險防范180

二、存貨儲備的風險防范

三、銷項稅額的風險防范

四、規避取得虛開增值稅專用發票的風險

第十七講  企業所得稅風險管控

一、 準予扣除項目的確認與調整

二、 相關費用的技術處理（課堂講解）

第十八講  操作者自身因素的影響

投資人法治意識淡薄

管理制度不當對員工思維的影響的風險管控

組織屏蔽對員工思維的影響

角色定位對員工思維的影響

工作經驗對事項處理的影響

第十九講  涉稅風險規避策略概要

建立正確的稅收意識

建立企業內部避險機制

完善外部保障機制

第二十講  全面互動答疑與課程總結

                                           編制與講解：屠建清