課程背景：

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展，稅務(wù)政策不斷調(diào)整，稅收稽查力度明顯加大，幼兒園財(cái)務(wù)與稅務(wù)管理的目標(biāo)已發(fā)生了變化，不僅是在辦園總目標(biāo)下，著重預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)分析管理等，而且必須十分注重稅務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范。

幼兒園的總目標(biāo)包括教育目標(biāo)和管理目標(biāo)，管理目標(biāo)是為教育目標(biāo)服務(wù)并保證教育目標(biāo)達(dá)成的，財(cái)稅管理目標(biāo)是管理目標(biāo)的重要組成部分，二者有機(jī)地構(gòu)成“目標(biāo)管理”系統(tǒng)。 　　

因此，如何強(qiáng)化幼兒園財(cái)務(wù)與稅務(wù)管理，已成為幼兒園的重大課題。

課程收益：

1、掌握幼兒園管理者必備的十大實(shí)施理念；

2、提升幼兒園財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范技能；

3、把握幼兒園稅收優(yōu)惠政策的應(yīng)用；

4、掌握幼兒園稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范；

5、掌握幼兒園財(cái)務(wù)預(yù)算管理技能；

6、掌握幼兒園接受稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技能；

7、提升幼兒園增值稅、所得稅、個(gè)人所得稅稽查應(yīng)對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)控制技能。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：幼兒園財(cái)務(wù)人員和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)  入  幼兒園管理者必備的十大實(shí)施理念

第一講  幼兒園財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制

一、幼兒園財(cái)務(wù)管理制度要點(diǎn)

二、幼兒園收費(fèi)管理

三、幼兒園財(cái)務(wù)收支管理

四、幼兒園財(cái)產(chǎn)管理

五、幼兒園資產(chǎn)清查管理

六、幼兒園票據(jù)管理

七、幼兒園財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）幼兒園財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

（二）幼兒園財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)

（三）幼兒園財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第二講  幼兒園稅收優(yōu)惠

一、幼兒園增值稅優(yōu)惠

二、幼兒園所得稅優(yōu)惠

三、幼兒園房產(chǎn)稅優(yōu)惠

四、幼兒園城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠

五、幼兒園耕地占用稅優(yōu)惠

六、幼兒園契稅優(yōu)惠

▲本講互動(dòng)與答疑

第三講  幼兒園稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)控制

一、幼兒園增值稅籌劃

二、幼兒園所得稅籌劃

三、幼兒園個(gè)人所得稅籌劃

四、幼兒園稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）幼兒園稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

（二）幼兒園如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講  幼兒園財(cái)務(wù)預(yù)算管理

一、幼兒園財(cái)務(wù)預(yù)算的作用

二、幼兒園財(cái)務(wù)預(yù)算存在的問(wèn)題與應(yīng)對(duì)

三、幼兒園營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)測(cè)算

四、幼兒園財(cái)務(wù)預(yù)算編制

五、幼兒園財(cái)務(wù)預(yù)算審批與調(diào)整

六、幼兒園財(cái)務(wù)預(yù)算分析考核

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第五講  幼兒園財(cái)務(wù)核算

一、幼兒園會(huì)計(jì)制度的選擇

二、幼兒園賬務(wù)處理程序

三、幼兒園財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

四、幼兒園財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

五、幼兒園財(cái)務(wù)分析報(bào)告的編制

案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第六講  幼兒園發(fā)票、業(yè)務(wù)招待費(fèi)處理實(shí)務(wù)與案例分析

一、6項(xiàng)支出不需要發(fā)票可以稅前扣除

二、12項(xiàng)支出取得發(fā)票才能稅前扣除

三、5個(gè)關(guān)于餐飲費(fèi)發(fā)票入賬問(wèn)題及其政策要點(diǎn)

四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、餐費(fèi)的區(qū)別

五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的渉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

▲本講互動(dòng)與答疑

第七講  幼兒園接受稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)

一、稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查流程與方法

（一）稅務(wù)稽查流程

（二）稅務(wù)稽查的5種證據(jù)

（三）稅務(wù)違法的6種具體形式

（四）稅收違法的14種法律責(zé)任

（五）稅務(wù)稽查的7種方法

二、應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的日常基礎(chǔ)工作

三、稅務(wù)稽查前的準(zhǔn)備事項(xiàng)

四、稅務(wù)稽查接待技巧

五、稅務(wù)稽查底稿核實(shí)方法

六、稅務(wù)稽查意見(jiàn)反饋技巧

七、應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的策略

（一）選案環(huán)節(jié)應(yīng)對(duì)

（二）稽查環(huán)節(jié)應(yīng)對(duì)

（三）審理環(huán)節(jié)應(yīng)對(duì)

（四）執(zhí)行環(huán)節(jié)應(yīng)對(duì)

（五）正確行使陳述申辯權(quán)

▲本講互動(dòng)與答疑

第八講  幼兒園接受稅務(wù)稽查預(yù)防

一、稅務(wù)稽查的重點(diǎn)行業(yè)              

二、稅務(wù)稽查的重點(diǎn)內(nèi)容

三、稅務(wù)稽查的重點(diǎn)稅種和環(huán)節(jié)      

四、視同銷售、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出稽查案件解析

五、投資稅務(wù)稽查                      

六、稅務(wù)稽查危機(jī)公關(guān)  

七、匯算清繳檢查有哪些方式？采用何種檢查手段？

八、企業(yè)所得稅重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)詮釋

九、關(guān)聯(lián)延伸的其他稅種風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)詮釋

十、金稅三期大數(shù)據(jù)下哪些填報(bào)項(xiàng)目容易引起稅局注意？

十一、如何降低稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)

十二、如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道

▲本講互動(dòng)與答疑

第九講  幼兒園稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)分析

一、涉稅風(fēng)險(xiǎn)

二、涉稅風(fēng)險(xiǎn)的種類分析

三、稽查處罰的主要依據(jù)分析

四、稅務(wù)稽查存在的主要問(wèn)題以及對(duì)企業(yè)納稅影響分析

五、控制稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)的措施

▲本講互動(dòng)與答疑

第十講  幼兒園增值稅稽查應(yīng)對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)控制

一、納稅時(shí)間9個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

二、銷項(xiàng)稅5個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

三、進(jìn)項(xiàng)稅5個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

四、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票6個(gè)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第十一講  幼兒園所得稅稽查應(yīng)對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)控制

一、收入總額5個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

二、成本項(xiàng)目10個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

三、費(fèi)用4個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

四、稅金3個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

五、營(yíng)業(yè)外支出3個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

六、固定資產(chǎn)6個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第十二講  幼兒園個(gè)人所得稅稽查應(yīng)對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)控制

一、公司章程（驗(yàn)資證明、資金來(lái)源、股東姓名）

二、增資來(lái)源（評(píng)估增值、資本公積或往來(lái)賬戶等）

三、股東個(gè)人消費(fèi)性支出和借款

四、個(gè)人所得稅非應(yīng)稅項(xiàng)目

五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓

六、隱瞞收入的去向

七、投資損失和往來(lái)?yè)p失

八、清算分配

▲本講互動(dòng)與答疑

第十三講  案例分析

案例一  某幼兒園財(cái)務(wù)管理實(shí)操

案例二  某幼兒園稅務(wù)管理實(shí)操第十四講  全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

                                         編制與講解：屠建清