課程背景：

   2012年11月29日，財政部以財會〔2012〕21號 印發《行政事業單位內部控制規范（試行）》，自2014年1月1日起施行。

行政事業單位內部控制，關系到單位的預算管理、政府采購管理、收支管理、合同管理、項目管理和信息化管理是否規范，針對行政事業單位存在的種種問題，其要性與必要性不言而喻。

課程收益：

   1、在行政事業單位對內控基本介紹的基礎上，提出了內控各環節的風險點與管控措施；

2、以足夠的應用案例深入介紹了行政事業單位內部控制的方法；

3、著重分析了財務風險在各環節的影響，并提出了防范措施；

4、在講授上，深入淺出，融會貫通。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：中高層和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：                  

第一講  行政事業單位內控建設內容、思路、方法

一、行政事業單位內控建設的內容（五大目標）

二、行政事業單位內控建設的思路（四個原則、“兩全”、“兩重”、“兩互”、“一不斷”）

三、行政事業單位內控建設的方法（“三個要點”、”五個重點“）

第二講  行政事業單位內控工作步驟和單位層面內控設計

一、行政事業單位內控工作步驟

二、行政事業單位層面內控設計

（一）單獨設置內控職能部門或內控牽頭部門

（二）經濟活動的決策、執行和監督相互分離

（三）明確崗位職責分工，確保不相容職務分離，實施輪崗制度

（四）設定內控關鍵崗位的資格和能力

（五）建立規范的會計機構，配備合格的會計人員

（六）信息系統建設歸口管理

（七）制定規范的、可操作性強的內控制度與流程

第三講  行政事業單位預算管理流程

一、預算編制及批復

二、預算執行

三、預算績效管理

第四講  政府采購管理

一、政府采購目錄的編制、發布

二、政府采購計劃的編制、下達

三、組織采購

四、資金撥付

五、驗收提貨

六、辦理控購手續

七、監督檢查

八、政府采購業務流程圖

案例

第五講  行政事業單位收支管理

一、收支控制目標

二、收支控制業務流程

三、收入管理的內容

四、支出管理的內容

五、收支控制主要風險點

六、收入控制措施

七、支出控制措施

第六講  行政事業單位合同管理

一、合同管理的內容

二、合同管理內部業務流程

三、合同歸口管理

四、簽訂合同的經濟活動范圍和條件

五、合同履行情況的監控

六、建立合同協調機制

七、合同管理的主要風險與防范措施

第七講  行政事業單位項目管理

一、建立建設項目管理制度

二、建立建設項目議事決策機制

三、建立建設項目相關審核機制

四、組織建設項目招標并接受有關部門監督

五、建設項目資金?？顚Ｓ?

六、組織竣工結算與建設項目檔案和資產移交

七、建設項目風險與防范措施

第八講  行政事業單位內部控制信息化

一、行政事業單位內部控制信息化總體框架

二、信息系統開發的主要風險和主要控制措施

1、制定信息系統開發戰略規劃的主要風險和主要控制措施

2、選擇適當的信息系統開發方式的主要風險和主要控制措施

3、自行開發各環節的主要風險和主要控制措施

4．其他開發方式的主要風險和主要控制措施 　

三、信息系統的運行與維護的主要風險和主要控制措施 　

1．日常運行維護的主要風險和主要控制措施

2．系統變更的主要風險和主要控制措施

3．安全管理的主要風險和主要控制措施

4．系統終結的主要風險和主要控制措施

第九講  案例分析

▲政府采購合規性

▲私分國資為職工買保險

▲“小金庫”資金“來之不易”

第十講  互動與答疑