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課程背景：

   2008年5月，我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱內(nèi)控規(guī)范）由財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的基本規(guī)范。

2010年5月，中國財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》三部分組成的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行。2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行。

其他企業(yè)參照施行。

課程收益：

   1、在對企業(yè)內(nèi)控基本介紹的基礎(chǔ)上，提出了內(nèi)控各環(huán)節(jié)的風險點與管控措施；

2、以足夠的應(yīng)用案例深入介紹了企業(yè)內(nèi)部控制的方法；

3、著重分析了財務(wù)風險在各環(huán)節(jié)的影響，并提出了防范措施；

4、在講授上，深入淺出，融會貫通。

課程時間：1~2天，6小時/天

授課對象：中高層和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

第一講  電信企業(yè)經(jīng)營問題與分析

一、電信企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題

二、電信企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)上存在的問題

三、電信企業(yè)信息系統(tǒng)存在的問題

四、電信企業(yè)存在種種問題的原因分析

案例   電信行業(yè)經(jīng)營分析概要

第二講  電信企業(yè)內(nèi)部控制不當風險

一、內(nèi)控體系設(shè)置不當風險

二、機構(gòu)分設(shè)不當風險

三、管理制度彈性控制不當風險  

   案例  中國移動北京公司風險管控體系建設(shè)    

   第三講  企業(yè)內(nèi)部各環(huán)節(jié)風險點與管控措施                                                              

一、人力資源

 (一)人力資源管理的主要風險

 (二)人力資源的使用與退出

 案例   英國巴黎銀行不相容職務(wù)不分離導(dǎo)致倒閉                          

 二、財務(wù)報告                                

   (一)財務(wù)報告編制階段的主要風險點及控制措施

   (二)財務(wù)報告對外提供階段的主要風險點及控制措施

   案例  大唐電信財務(wù)報告迷霧

   三、全面預(yù)算

（一）全面預(yù)算主要風險

（二）全面預(yù)算主要風險的控制措施  

案例  中國移動浙江公司全面預(yù)算管理                        

四、內(nèi)部信息傳遞

（一）內(nèi)部信息傳遞的主要風險點

（二）內(nèi)部信息傳遞主要風險點的管控措施                                                        

 五、其余14個環(huán)節(jié)的企業(yè)內(nèi)部控制要點                                                                        

第四講  財務(wù)風險管控的作用與原則

財務(wù)風險管控的作用

財務(wù)風險管控的原則

第五講  財務(wù)風險管控的基本程序

確定財務(wù)風險管控基本目標

財務(wù)風險分析

財務(wù)風險控制

案例四  某省移動公司實行財務(wù)轉(zhuǎn)型強化風險控制                

第六講  現(xiàn)金風險及管控

現(xiàn)金風險分析

現(xiàn)金風險控制

※現(xiàn)金管理風險與防范匯總表

第七講  資金營運風險控制設(shè)計及運行

資金運營風險控制的目標

資金營運活動的業(yè)務(wù)流程

資金運營內(nèi)部控制的關(guān)鍵風險控制點、控制目標與控制措施

案例五  千萬元“小金庫”現(xiàn)形記                                                                                                                                      

第八講  付款業(yè)務(wù)風險控制設(shè)計及運行

一、付款業(yè)務(wù)概述

二、付款業(yè)務(wù)流程的主要風險及其控制措施

第九講  應(yīng)收賬款風險管控

應(yīng)收賬款風險分析

二、應(yīng)收賬款風險控制

第七講  存貨風險管控

存貨風險分析

存貨風險識別

存貨風險控制

第十一講  固定資產(chǎn)風險控制設(shè)計及運行

一、固定資產(chǎn)取得與驗收的風險控制設(shè)計及運行

二、固定資產(chǎn)技術(shù)改造風險控制設(shè)計及運行

三、固定資產(chǎn)處置風險控制設(shè)計及運行

四、固定資產(chǎn)抵押、質(zhì)押

五、固定資產(chǎn)登記清冊

案例六  利用職務(wù)之便騙取國有財產(chǎn)64萬元

第十二講  無形資產(chǎn)風險控制設(shè)計及運行

一、無形資產(chǎn)管控流程

二、無形資產(chǎn)管理的關(guān)鍵風險控制點和控制措施

案例七  YXY商場的無形資產(chǎn)風險控制

第十三講  流動負債風險管控

一、流動負債風險分析

二、流動負債風險控制

第十四講  租賃籌資及其他籌資風險管控

租賃籌資風險防范

其他籌資風險防范

第十五講  項目投資風險管控

項目投資風險識別

項目投資風險評估

項目投資風險控制

投資管理風險與防范匯總表                                  

第十六講  增值稅風險管控

一、進項稅額的風險防范180

二、銷項稅額的風險防范

三、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風險

第十七講  企業(yè)所得稅風險管控

一、 準予扣除項目的確認與調(diào)整

二、 企業(yè)所得稅法限制性費用的控制

第十八講  案例分析

中國移動北京公司風險管控體系建設(shè)

第十九講  互動與答疑