總經理財務素養修煉

主講：徐志勇

課程背景  

· 銷售收入高歌猛進,企業能用的錢卻越來越少,問題出在哪呢?

· 營業規模不斷擴大，新項目越來越多,漸漸感覺管不過來了,財務方面關鍵要抓什么?

· 一看財務報表就頭疼,我能從中發現什么,我還需要什么信息?

· 面對企業內外部的問題,也在考慮管理提升,可是從哪入手,如何推進呢?

中國經濟的高速發展期逐漸遠去，管理競爭的時代已經來臨。作為企業航行的舵手,要想帶領企業在日益復雜的市場競爭中破浪前行,需要更加開闊的視野和更全面的管理技能。而財務管理的思維與方法在當今精益化管理中如魚得水，其價值日益彰顯，并為眾多成功企業所證實。如果說過去不懂財務仍然可以發展得很好的話，現在則可能成為一個硬傷。

掌握財務核心理念與方法，不僅僅是為了做好財務管理，更重要的是能夠讓總經理從科學的角度，更好的審視企業的在各個環節的管理工作，發 現企業在運營中的優勢和問題，從而有效地提升企業的業績，促進股東價值的增長。。

課程收益

· 【財務思維】構建全面的企業財務管理思維，提升企業經營績效 

· 【財務能力】透徹理解財務報表要素，并能正確分析財務報表

· 【財務溝通】更加有效的與財務專業人員進行交流

· 【資金風險】有效控制企業經營中的資金風險

· 【預算抓手】學會通過預算管理確保公司經營目標的實現

培訓對象

企業總裁、總經理、副總經理，以其他高層管理人員

課程大綱

模塊一：建立企業經營管理的財務價值觀念

1、不懂財務，注定失敗 

2、經理人的管理誤區 

3、如何建立以財務為導向的管理語言

4、建立管理者的財務目標

5、建立企業管理的財務原則

6、數據在企業管理的作用 

【案例分析】

2 案例1：無錫尚德失敗案例、巨人集團失敗案例

2 案例2：惠普之道

2 案例3：藍血十杰

模塊二：通過財務報表透視企業運作

1、總經理如何通過財務管理把握企業的運作

– 財務管理與業務運作的關系

– 財務思維對于總經理角色的價值

2、快速閱讀企業的三大財務報表

3、三大報表與企業的關系解析

– 資產負債表——企業的“家底”

? 錢是誰的？

? 錢從哪里來？到哪里去？

? 財務結構是否合理？有何風險？

– 利潤表——企業生存之根本

? 企業賺錢了嗎？

? 利潤是如何形成的？

? 影響利潤的因素有哪些？

– 現金流量表——“現金為王”

? 企業的錢是怎么花的？

? 現金流中隱藏著什么風險？

– 為什么說財務報表具有一定的“欺騙性”

4、財務報表的重要項目與經營難題

– 應收帳款：經營性現金的來源

– 存貨：無數企業的頑疾

– 固定資產：巨大投入該不該

5、財務報表能夠為管理決策做什么？

【案例分析】

2 案例4：巴林銀行的倒閉

模塊三：通過資金循環理解業務循環

1、企業業務循環與資金循環的關系

2、營運資本的結構及影響

3、資金效率、風險的分析與控制

– 如何運用報表上的數字分析企業營運資本狀況

– 各部門的工作對公司營運資本的影響及改善

– 資金周轉危機的類型與應對

– 改善公司營運資本狀況的基本方法

【案例】

2 案例5：不同財務選擇下的經營差異

模塊四：通過財務分析把握經營關鍵

1、影響企業績效的三大環節                                    

2、如何將財務數據變成決策信息

– 關鍵財務指標解析

– 企業獲利能力分析：ROS、ROA、ROE

3、如何通過財務管理提高企業經營績效

– 杜邦分析：股東回報的形成過程

– 財務杠桿: 怎樣進一步擴大股東回報

– 各部門的工作對企業最終業績的影響及控制方法

4、如何利用財務方法進行經營活動分析

【案例】

2 案例6：賣服裝的小故事

模塊五：以預算為抓手掌控全局

1、重新認識預算

– 預算的重要性和原則

– 建立有效的預算管理體系

– 成功案例：一個著名軟件解決方案提供商

2、預算——一項總經理的工程

– 預算有效的前提：領導的高度重視與支持

– 預算管理的關鍵：每個部門、每位員工和預算的關系

3、怎樣編制預算

– 預算編制原理

– 實務演練：企業需求分析表

4、如何發揮預算的作用

– 滲透兩大職能：跟蹤與控制

– 貫穿三個維度：事前、事中、事后

模塊六：總經理的成本管理——如何有效控制成本

1、企業成本模式與競爭優勢

2、成本構成分析：針對特點有效控制成本

3、總經理的決策：適合本公司的成本模式和成本結構

4、系統的成本分解——各部門通過哪些環節影響公司成本

5、成本控制關鍵點

【案例】

2 案例7：規模效益與銷售定價

2 綜合案例：提高利潤的方法