客戶：廣東粵電集團 地點：北京市 - 北京 時間：2015/11/24 0:00:00 （一）預算管理在企業管理中的定位 1. 預算管理以戰略管理為導向 ? 企業年度預算目標的確定的匯總式和分解式及其優缺點 ? 企業內部預算目標的確定 ? 年度預算的總體目標體系 2. 預算管理與計劃管理相結合 ? 預算目標確定過于激進所導致的預算目標與執行脫節問題 ? 預算編制基礎缺乏計劃導向及其解決路徑 ? 預算是計劃的財務化 3.預算管理以嚴格的內部控制為基礎 ? 預算的編制，需要有規范的制度、流程、定額、標準為基礎 ? 預算的執行需要以遵守內控的規矩為前提 4.預算管理以規范的會計核算為前提 ? 預算考核壓力下核算異化的危害 ? 集團化企業的核算管理機制 ? 單戶企業規范核算的流程控制 （二）預算管理的組織與制度建設 5.預算管理的管理機構 ?多級化企業預算管理機構設置及其職責 ?單戶企業的預算管理機構設置及其職責 ? 財務部門在預算管理中的定位問題 ? 集團化企業本部職能部門與財務部門在預算管理中的職責分工 6.預算管理的被管理機構 ? 成本中心、費用中心定位及其考核 ? 收入中心定位及其考核 ? 利潤中心定位及其考核 ? 投資中心定位及其考核 ? 內部轉移定價基礎及其影響因素 7.預算管理的制度體系 ? 預算管理辦法起草中的注意事項 ? 年度預算管理實施細則 ? 預算管理表格體系及其架構邏輯 （三）預算的編制、執行控制與分析、預算調整 8.預算管理內容及其編制思路 ? 制造業企業業務預算的編制 ? 施工企業業務預算的編制 ? 其他行業企業業務預算的編制（根據報道學員實際情況，做個性化的調整） ? 企業投資規模的預算控制機制 ? 投資項目的項目級概預算與年度預算及其關系處理 ? 企業現金流量的三級管控與兩級預算 ? 現金流量平衡與籌資預算 9.預算編制程序 ? 預算編制的程序 ? 預算目標的主動申報模型 ? 費用預算的分解與編制 10.預算執行控制與分析 ? 按期分解預算的必要性及其實施方法 ? 如何把預算執行情況分析轉化為預算管控的手段 ? 如何將預算目標的控制由結果控制轉化為動態監控 11.預算執行調整 ? 預算調整是由于預算編制的基礎發生了變化而不是由于預算目標無法完成 ? 預算調整申請必須是事實導向的 ? 預算調整后的考核問題 （四）預算考核 12.預算考核的定位與實施 ? 預算考核在企業整體考核中的定位 ? 基于平衡計分卡的預算考核體系 ? 預算考核的實施與兌現 （五）案例分享與軟件篇 13.企業預算管理實操分享 ? 某大型企業集團預算管理經驗分享 14.預算管理信息化 ? 預算管理信息化概述 ? IT時代的預算管理對信息系統的要求 ? 主流全面預算信息系統介紹 ? 全面預算信息系統應用案例 15.結構化討論 ? 企業預算管理體系建設中存在的問題、原因分析與優化方案