【培訓(xùn)對象】本課程為參與企業(yè)管理和企業(yè)全面預(yù)算管理工作的高級管理人員和部門負(fù)責(zé)人設(shè)計的，幫助學(xué)員從理念層面、技術(shù)層面和實踐層面來重新審視企業(yè)全面預(yù)算管理工作。以下相關(guān)人士可參加本課程學(xué)習(xí)：

●董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等公司高層；

●財務(wù)、審計、企管、投資、戰(zhàn)略等職能部門負(fù)責(zé)人；

●企業(yè)各部門預(yù)算管理人員。

【課程背景】

全面預(yù)算管理作為一種有效的管理工具，越來越受到企業(yè)的高度重視。當(dāng)前，企業(yè)在推進(jìn)全面預(yù)算管理的過程中，主要存在以下問題：預(yù)算管理與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)存在脫節(jié)現(xiàn)象；預(yù)算管理的全面性不夠；預(yù)算管理的基礎(chǔ)工作薄弱；預(yù)算管理如何適應(yīng)環(huán)境的變化；預(yù)算管理如何與企業(yè)績效考核體系相銜接等等。預(yù)算在企業(yè)的經(jīng)營活動中有著怎樣的重要性？怎樣才能準(zhǔn)確地編制預(yù)算？如何編制企業(yè)的預(yù)算才能避免超成本的經(jīng)營？怎樣把企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)轉(zhuǎn)化成執(zhí)行者操作的依據(jù)？這些問題解決不了，企業(yè)的全面預(yù)算管理工作的作用和功能就難以發(fā)揮出來。因此，提升企業(yè)全面預(yù)算管理的有效性問題已成為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算管理工作者關(guān)注的焦點。

【課程目標(biāo)】

●理解并學(xué)會構(gòu)建適合公司全面預(yù)算管理體系

●通過提升全面預(yù)算管理有效性真正提高公司效益

●結(jié)合經(jīng)營目標(biāo)，通過環(huán)境分析與現(xiàn)況盤點，制定年度工作重點和年度計劃

●深度了解預(yù)算編制方法與注意事項

●提升企業(yè)整體目標(biāo)與資源應(yīng)用的有效性

●有效運用預(yù)算來控制經(jīng)營投入與產(chǎn)出績效

【課程大綱】

一、經(jīng)營計劃及預(yù)算管理的原則

二、重新定位全面預(yù)算管理

●企業(yè)價值與管理職能的轉(zhuǎn)變

●跳出財務(wù)看財務(wù)

●預(yù)算的功能和定位

三、全面預(yù)算管理工作的五大難題

●預(yù)算管理與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)存在脫節(jié)現(xiàn)象

●預(yù)算管理的全面性不夠

●預(yù)算管理的基礎(chǔ)工作薄弱

●預(yù)算管理如何適應(yīng)環(huán)境的變化

●預(yù)算管理如何與企業(yè)績效考核體系相銜接

四、全面預(yù)算管理的解決思路

●從全面預(yù)算管理到戰(zhàn)略落地系統(tǒng)的思考

●從預(yù)算是管理工具到形成年度預(yù)算主題

●從各責(zé)任中心編制預(yù)算到全面預(yù)算管理

●編制年度經(jīng)營預(yù)算的要點

編制預(yù)算各部門的職責(zé)

經(jīng)營預(yù)算內(nèi)容的規(guī)劃

經(jīng)營預(yù)算的編制原則

編制經(jīng)營預(yù)算的作業(yè)程序

編制進(jìn)度的管控

●年度經(jīng)營預(yù)算的編制要領(lǐng)

材料采購預(yù)算的編制要領(lǐng)

資本支出預(yù)算的編制要領(lǐng)

部門費用預(yù)算的編制要領(lǐng)

銷售目標(biāo)預(yù)算的編制要領(lǐng)

生產(chǎn)計劃預(yù)算的編制要領(lǐng)

現(xiàn)金預(yù)算的編制要領(lǐng)

各種年度預(yù)算表制表解析

●年度經(jīng)營預(yù)算的審查重點

產(chǎn)銷結(jié)構(gòu)比較審查

損益狀況比較審查

制造、銷售、管理費用及財務(wù)費用審查

●預(yù)算監(jiān)控系統(tǒng)

●預(yù)算執(zhí)行管理要點

五、提升全面預(yù)算管理有效性的路徑

●建立預(yù)算文化

●抓好預(yù)算基礎(chǔ)

●明確預(yù)算主題

●注重預(yù)算考核

六、提升全面預(yù)算管理有效性難題解析

●預(yù)算管理和經(jīng)營管理兩張皮的問題

●預(yù)算管理中的不確定問題的應(yīng)對方案

七、集團(tuán)公司預(yù)算模式（起點、主線）的設(shè)計與選擇

●目標(biāo)利潤模式（經(jīng)營責(zé)任指標(biāo)）

●現(xiàn)金流量（FCF,資金鏈）模式

●KPI預(yù)算模式（關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)）

●戰(zhàn)略指標(biāo)模式

●VBM(以價值為基礎(chǔ)的管理）模式

●EVA預(yù)算模式

●標(biāo)桿（benchmarking）預(yù)算模式