全面預算管理
---微利時代打造企業競爭力的管理利器!
講師:孫犁
以公司整體經營目標為基礎的預算，已經成為企業不可或缺的管理手段，在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。
會計報表的數據背后隱藏著諸多管理積弊，如何通過數據的透視診斷，為經營管理決策提供依據，以改善經營提升績效，是財務數據分析的方向。
培訓收益
· 認識預算對于公司經營管理的重要性
· 了解預算編制方法
· 理解并構建適合自己公司的預算管理體系
· 協調需求與資源的矛盾
· 掌握跟蹤預算執行的有效方法
· 對公司報表數據透視剖析為經營決策提供依據
· 通過預算管理和報表數據診斷分析改善經營，提升管理。
培訓對象
· 負責預算編制、控制的管理者和參與者
· 企業管理層，財務等關鍵崗位。
課程大綱
引子：理清預算的觀念
花錢比掙錢重要！
掙錢從花錢開始！
控制花錢—預算，是實現掙錢的第一步！
誰花錢,誰辦事,誰編預算!
花什么錢,辦什么事,編什么預算!
· 一、企業為什么要進行全面預算管理與控制？
· 預算就是“倒逼”
· 什么是有效的控制？
· 先有數—對比分析經營的差數
· 再找事—不是數有問題而是數據背后的做事的人有問題！
· 再找人—事的問題就是人的問題，認得問題就是制度流程有問題！
· 全面預算管理到底能給企業帶來什么？
· 預算在企業運營過程中的角色
· 市場機會與企業資源的最佳組合
· 案例： 一著名企業實施預算管理前后的轉變
· 有效的預算控制體系應該是怎樣的？
· 案例： 從傳統的財務預算到全面預算管理
· 全員參與的預算管理
· 戰略規劃與預算承接
· 二、怎樣編制預算
· 預算編制的管理
· 市場機會與企業資源的最佳組合
· 預算編制的流程和邏輯
· 預算組織架構
· 預算崗位職責
· 預算日程
· 預算制度擬定
· 預算工作獎懲
· 誰—什么時間—做啥事？--做到啥程度—做好--獎，做壞---罰。
· 預算編制指南的準備
· 關鍵預算的編制方法
· 經濟波動對預算目標的影響
· 從需求分析開始的預算編制方法：
· 零基預算
· 預算編制成果
· 預算的原則性與靈活性
· 靜態預算
· 彈性預算
· 滾動預算
· 在不可控因素出現時如何調整預算
· 預算偏差度的設定原則
· 預算的編制要領
· 表格\模板\案例
· 管理預算的編制要領
· 表格\模板
· 案例
· 資金預算的編制要領
· 案例
· 表格\模板
預算只有執行好壞問題!沒有完成多少問題!
魔鬼藏在預算的細節中!
· 三、企業目標與部門單元目標的擬定
· 什么類型的預算最適合本公司？
· 將預算當作項目管理——如何管理
· 各部門人員角色定位——責任劃分
· 各部門之間及部門內部的溝通與協調
· 編制過程中的常見問題分析
· 財務人員在預算中的地位和作用
· 財務人員預算管理中的誤區
· 財務人員編預算、統領預算
· 經營計劃要預先確定：
·
· - 未來要做什么？（目標）
· - 未來由誰去做？（責任）
· - 未來何時做？ （時間）
· - 未來如何去做？（措施）
· 第一步 用戶想要什么？-所有的企業計劃從分析用戶需求開始
· 第二步 競爭環境-競爭對手的戰略是什么？分析對手的優勢及劣勢
· 第三步 企業宗旨-我們給用戶什么？
· 第四步 3-5年的目標，達到此目標的關鍵成功因素
· 第五步 必須的產品及服務
· 第六步 策略及實施計劃
· 第七步 財務預測
· 第八步 合作伙伴
· 第九步 潛在外部問題及應急計劃
· 第十步 各項計劃與預算
· 部門目標的編制步驟：
· 1、現狀分析-------是什么？
· 2、對比找差距-----為什么？
· a：與自己比環比，同比，與預算目標比
· b：與行業對比
· c：與競爭對手對比
· 3、擬定階段關差目標---做什么？
· 4、階段目標落地---目標分解落實倒團隊—責任部門—責任人
· 5、績效，機制保障執行—KPI—時間—地點—人—目標—責任—獎懲
· 案例分享
· 四、預算的執行與評價
· 預算總結會議
· 對預算執行的分析與調查，包括
· 差異分析的重點和方法
· 如何使用儀表板及時跟蹤預算執行情況
· 如何建立有效的預算跟蹤體系
· 收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
· 預算的調整
· 預算的調整流程
· 預算的績效考核
· 傳統的預算考核偏重于財務指標
· 預算沒有完成問題，只有執行的好壞問題！
· 績效考核的目的
· 權然后知輕重，度然后知長短－孟子
· 年度、月度預算執行分析總結
· 風險管理與控制
· 關鍵績效指標(KPI)
· 關鍵績效指標（KPI）的確定與管理
· 預算案例分析
· 你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！
· 案例分享
· 課程總結
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