客戶：中鐵十八局 地點：北京市 - 北京 時間：2015/1/16 0:00:00 一、上海企業“營改增”運行總結及對企業的建議 　　精華提示：分享上海北京等地區企業營改增期間的熱點疑問和訴求，分析其應對思路和方法，總結出有效規律和手段供北京企業參考和運用，幫助企業快速、高效地應對改革。 　　1、上海北京試點企業實務運行情況與經驗分享 　　2、上海北京企業試點期間熱點問題反饋及對北京的影響 　　3、上海北京企業試點期間熱點問題解決方案及參考價值分享 　　4、北京北京企業實務借鑒思路與應對辦法分享 　　二、實務解讀“營改增”政策運用熱點與爭議處理 　　（一）營改增110號文件實務解讀及北京企業操作演練 　　精華提示：對110號文件重點內容與信息進行深入解讀，并從實務環節對北京企業的財稅處理進行深入指導，解決熱點和爭議問題，幫助企業規避涉稅風險。 　　1、稅率解讀及政策適用問題解讀 　　2、計稅方法解讀及實務運用 　　3、零稅率和免稅政策及企業財稅處理 　　4、優惠政策過渡及過渡優惠政策 　　5、跨地區稅種協調與影響分析 　　6、增值稅抵扣政策解讀與企業實務處理 　　（二）營改增111號文件實務解讀及企業財稅處理 　　精華提示：對111號文中的財稅處理辦法進行解讀，并總結上海北京試點經驗，對企業的財稅處理提出處理思路和改進優化建議。 　　1、納稅范圍解讀及對企業的影響 　　2、稅率和征收率解讀及實務處理 　　3、增值稅進項稅額抵扣及憑證解讀及財稅處理 　　4、原增值稅一般納稅人的進項稅額抵扣規則解讀及財稅處理 　　5、一般納稅人認定標準解讀及財稅處理 　　6、過渡政策解讀及財稅處理 　　7、增值稅免稅政策解讀及財稅處理 　　8、期末留抵稅額解讀及財稅處理 　　三、“營改增”企業試點測算及財稅優化處理辦法 　　精華提示：結合營改增政策走向，進行試點改革前后的財稅實務測算，將財稅實務處理與改革應對走在前面，把控好稅改實務操作重點。 　　（一）試點企業總體測算與應對思路 　　1、解讀相關部門稅負測算表重點數據及應用思路 2、企業實務與稅負測算以及總體應對辦法 3、企業測算后案例分析與財稅調整優化辦法 　　（二）財稅實務應對及優化處理辦法 　　1、試點地區營業稅改增值稅后的賬務處理 　　（1）營業稅改增值稅后會計科目的設置 　　（2）營業稅改增值稅后賬務處理 ??　　2、發票有關問題處理級優化辦法 　　（1）試點地區應稅服務納稅人的發票使用規定 　　（2）提供應稅服務中止、折讓、開票有誤等情形的稅務處理 　　（3）貨運專用發票開具的有關規定 　　（4）試點納稅人與非試點納稅人之間的稅種銜接 　　（5）試點地區一般納稅人獲得的運輸發票的相關低扣事項 　　（6）非試點地區一般納稅人接受試點地區納稅人發票的進項抵扣問題 　　四、試點與非試點企業業務往來轉換與優化處理 　　精華提示：試點地區企業與非試點地區之間業務往來也是轉換業務中非常重要一環節，那么在上下游企業供應鏈或者關聯企業交易中應該注意什么問題呢？如何優化處理、降低稅負？ 　　1、試點地區收取非試點地區營業稅發票的稅務處理 　　2、非試點地區收取試點地區貨物運輸專用發票的處理 　　3、非試點地區收取試點地區現代服務業發票的處理 　　4、試點地區實行營業稅改增值稅后的政策銜接處理 5、試點與非試點地區、行業、納稅人之間的稅制銜接問題