【課程大綱】

第一部分：2015年稅收優(yōu)惠（利好）新規(guī)梳理盤點

1.     進一步鼓勵集成電路產業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策（財稅〔2015〕6號）

2.     小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策（繼續(xù)優(yōu)惠）（財稅〔2015〕96號）

3.     擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍（財稅〔2015〕34號；稅總發(fā)〔2015〕35號；國家稅務總局公告2015年第17號）

4.     小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠幅度的擴大與調整（財稅〔2015〕99號）

5.     認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題（國家稅務總局公告2015年第59號）

6.     促進殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策問題（國家稅務總局公告2015年第55號）

7.     技術轉讓所得企業(yè)所得稅政策（財稅〔2015〕62號）

8.     高新技術企業(yè)職工教育經費稅前扣除政策（財稅〔2015〕63號）

9.     企業(yè)改制上市資產評估增值企業(yè)所得稅處理（財稅〔2015〕65號）

10.  新型墻體材料增值稅政策（財稅〔2015〕73號）

11.  風力發(fā)電增值稅政策（財稅〔2015〕74號）

12.  擴大企業(yè)吸納就業(yè)稅收優(yōu)惠適用人員范圍（財稅〔2015〕77號）

13.  進一步完善固定資產加速折舊企業(yè)所得稅政策（財稅〔2015〕106號；財稅〔2014〕75號；國家稅務總局公告2014年第64號）

14.  軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關事項（工信部聯(lián)軟函〔2015〕273號）

15.  調整個人住房轉讓營業(yè)稅政策（財稅〔2015〕39號）

16.  物流企業(yè)大宗商品倉儲設施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠（財稅〔2015〕98號）

第二部分：2015年非優(yōu)惠新規(guī)梳理盤點

1.     對化肥恢復征收增值稅政策（財稅〔2015〕90號；財稅〔2015〕97號；國家稅務總局公告2015年第64號）

2.     界定超標準小規(guī)模納稅人偷稅數(shù)額的批復（稅總函〔2015〕311號）

3.     建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個人所得稅征收管理（國家稅務總局公告2015年第52號）

4.     企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除（國家稅務總局公告2015年第34號）

5.     企業(yè)改制重組有關土地增值稅政策（財稅〔2015〕5號）

6.     商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點（財稅〔2015〕56號）

第三部分：所得稅匯算清繳疑難解答

1.    稅務上的權責發(fā)生制PK會計上的權責發(fā)生制

2.    預收款就開發(fā)票該怎么處理？

3.    預收賬款、預付賬款長期掛賬有風險嗎？

4.    籌辦期怎么作匯算清繳？各項費用扣除比例要掌握。

5.    達到預定可使作狀態(tài)的固定資產該怎么折舊？

6.    職工、臨時工、勞務工工資都是些什么工資？

7.    個人借款、關聯(lián)借款、P2P借款該怎么處理？

8.    客戶及客戶職員的費用可以扣除嗎？

9.    用產品促銷你真的會處理？

10. 固定資產加速折舊該怎么辦？

11. 都是罰款，是不是都不能在稅前扣除呢？

12. 發(fā)票問題

第四部分：答疑，交流。