火力發電廠非財務經理的財務管理沙盤模擬

任景鋒

（火力發電廠從業30年的講師）

【課程介紹】

本課程以沙盤模擬的形式，根據實際崗位特點，把學員分成若干虛擬發電廠，每個模擬電廠由4-8人組成，分別扮演電廠的總經理、營銷總監、生產總監、財務總監、采購總監、財務總監助理、商業間諜等角色，模擬演練3-5年電廠經營的全過程。通過模擬運營，使學員在電廠規劃、營銷規劃、生產規劃、設備投資規劃、市場規劃、采購規劃、財務規劃等電廠經營活動中學習財務報表、財務分析、財務投資、財務融資、財務評價等財務管理相關技能和方法。課程以游戲、親身體驗的形式使學員全程參與式學習，為學員提供了一個輕松的學習環境，增加了課程學習的趣味性和主動性，擺脫了傳統財務管理課程枯燥、難懂的局限性，使學員在游戲中學習到財務管理的相關知識。

【培訓目標】

1.了解電廠經營的本質及電廠財務報表各組成部分的涵義；

2.親身體驗一個電廠管理的完整流程，包括物流、資金流和信息流的協同，理解電廠實際運作中各部門和管理人員的相互配合；

   3.理解“血液系統”——現金流控制的重要性，體驗電廠財務管理全部流程以及貨款、融資、資產回報率、權益回報率、速動比率等因素對績效考核的作用；

4.結合電廠戰略，進行電廠各領域成本分析和控制。理解市場戰略、分析與預測電廠經營環境、找準市場切入點、合理進行市場開拓、品牌建設，以及深刻剖析競爭對手；

5.了解財務管理，以“客戶為中心”的視角透視電廠經營管理，體現經營策略對財務狀況及財務成果的深刻影響；

6.理解從電廠經營流程的視角進行財務預算與財務成本控制與管理；從財務的視角應對競爭與挑戰，合理平衡盈利能力、償債能力、營運能力與發展能力；

7.理解與掌握電廠財務分析工具與財務評價的方法，提升計劃的系統性和周密性，體會財務安全的重要性；

8.學會“財眼”看電廠，理解電廠戰略規劃、營銷規劃、生產計劃、設備投資規劃、物資（燃料）采購、財務預算與管理等經營流程與財務的關系，參與財務政策的制定。

9.消除其它部門與財務部門的溝通障礙，提升各部門的財務水平自我診斷能力。

10．正確閱讀財務報表，結合本公司（電廠）報表體察經營中存在的問題，有針對性地擬定解決方案。

【培訓對象】電廠非財務管理經理、儲備干部等

【培訓時間】1-2天/6-12個小時

【培訓大綱】

第一講 企業財務管理沙盤模擬準備

一、  

火力發電廠非財務管理沙盤介紹

二、  

火力發電廠非財務管理沙盤規則詳介

三、  

火力發電廠非財務管理沙盤模擬經營團隊組建（可進行團隊角色和學員性格測試，并分配角色）

四、  

火力發電廠非財務管理沙盤模擬演示

第二講 企業非財務管理沙盤模擬實戰

一、第一年財年模擬經營

△知識點講解：

1.

企業經營的本質

2.

資產負債表、利潤表的結構及平衡原理

3.

明晰資產組成及流動資產、速動資產、存貨及固定資產等概念

4.

了解燃料成本、生產成本、直接成本、間接成本、毛利等概念和相關內容

5.

電廠利潤影響因素分析

△討論

1.

如何增加電廠的利潤？

2.

電廠經營盈利或虧損的主要原因？是誰的功勞與責任？

3．結合本公司（電廠）經營現狀，探討成本的組成與降本的策略（作業性成本與策略性成本的配比、固定成本與變動成本之關系、可控成本與不可控成本的優化、間接成本轉化為直接成本的有效方法）

二、第二年財年模擬經營

△知識點講解：

1.財務分析要點（盈利能力、費用率分析、償債能力等）；

2.市場戰略和市場的定位；

3.市場投入的效益分析。

△討論

1.如何才能拿到大的市場份額？

2.你們的模擬電廠訂單為什么少？

3.固定資產投資對電廠當期利潤的影響如何？

三、第三年財年模擬經營

△知識點講解：

1.電廠融資渠道及成本分析；

2.電廠投資策略分析；

3.如何平衡企業資源，實現產能最佳？

4.投資回報率、資產報酬率、權益報酬率分析（杜邦分析的好處）；

5.市場開拓與品牌建設對電廠經營利潤的影響。

△討論

1.

你們的模擬電廠目標達到情況，深層原因是什么？

2.

你們模擬電廠經營盈利嗎？說出理由？

3.

你們的模擬電廠權益報酬率如何，說出理由？

△案例分析

某電力集團投資50億失敗原因分析

四、第四年財年模擬經營

△知識點講解：

1.應收賬款及存貨管理；

2.全程成本控制分析；

3.盈虧平衡點分析；

4.現金流量表的結構，企業現金流的三個管道

5.企業完善的財務管理體系。

△討論

1你們的模擬電廠資金鏈條牢固嗎？

2市場地位與財務風險的關系？

3.你們的模擬電廠資金能力、生產能力、市場能力、電價定位匹配嗎？需要調整嗎？

4.我們為股東想了多少？

△案例分析

 某企業現金斷流斷裂導致破產解析

五、第五年財年模擬經營

△知識點講解：

1.全面預算體系

2.全面預算與融資決策；

3.全面預算的重點與難點。

△討論

1.電廠經營的風險在那里？

2.電廠的增值鏈在那里？

第三講 火力發電廠非財務管理沙盤模擬經營結果評價及財務報告的正確閱讀

1.結合本公司（電廠）不少于兩年的財務報表（非保密），講解如何閱讀財務報表；

2.從財務報表，透視本公司（電廠）盈利能力、運營能力、財務安全、發展能力；

3.從財務報表，分析本公司（電廠）管理存在的問題，有針對性地擬定解決方案；

4.互動：探討實際工作中的非財部門的財務管理問題，解答學員疑惑。