第一講：企業(yè)財(cái)務(wù)管理概述

前言：企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的兩大核心要素

一、企業(yè)財(cái)務(wù)本質(zhì)

二、企業(yè)價(jià)值取向

三、財(cái)務(wù)的基本概念

1、財(cái)務(wù)的三大功能

2、會(huì)計(jì)的基本六要素

3、權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制區(qū)別與聯(lián)系

4、會(huì)計(jì)恒等式

四、與財(cái)務(wù)對(duì)話前提--理解財(cái)務(wù)報(bào)表

1、財(cái)務(wù)報(bào)表體系

2、財(cái)務(wù)報(bào)表矩陣分析

五、如何輕松與財(cái)務(wù)對(duì)話--三張財(cái)務(wù)報(bào)表之資產(chǎn)負(fù)債表

1、資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容

2、如何解讀資產(chǎn)負(fù)債表

案例分析：某機(jī)械企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表解讀

六、如何輕松與財(cái)務(wù)對(duì)話--三張財(cái)務(wù)報(bào)表之損益表

1、損益表結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容

2、利潤是如何形成的

3、如何解讀損益表

案例分析：某機(jī)械企業(yè)損益表解讀

七、如何輕松與財(cái)務(wù)對(duì)話--三張財(cái)務(wù)報(bào)表之現(xiàn)金流表

1、現(xiàn)金流表的結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容

2、如何解讀現(xiàn)金流表

3、企業(yè)利潤與現(xiàn)金流的關(guān)系

案例分析：某機(jī)械企業(yè)現(xiàn)金流表解讀

八、三張財(cái)務(wù)報(bào)表間的關(guān)系

九、企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算方法與分析方法

1、清償能力分析—資產(chǎn)負(fù)債率與流動(dòng)比率/速動(dòng)比率

2、盈利能力分析—資產(chǎn)回報(bào)率/凈利潤率

3、周轉(zhuǎn)能力分析—應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率/存貨周轉(zhuǎn)率/應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率

4、資本結(jié)構(gòu)分析—總負(fù)債與權(quán)益比率/長期負(fù)債與權(quán)益化比率

案例分析：國內(nèi)某知名服裝企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀

第二講：財(cái)務(wù)知識(shí)在采購成本管理中的運(yùn)用

一、成本發(fā)生的過程

1、決定成本三大要素

2、產(chǎn)生成本六大內(nèi)容

二、生產(chǎn)經(jīng)營成本

1、成本的分類

2、成本和費(fèi)用

三、直接費(fèi)用與間接費(fèi)用核算方法

四、固定成本VS變動(dòng)成本核算

五、ABC成本分析法

1、ABC成本分析法與傳統(tǒng)成本分析的區(qū)別

2、ABC成本法的內(nèi)涵

3、ABC成本分析法實(shí)施步驟

案例分析：如何運(yùn)用ABC成本法尋找成本根源

現(xiàn)場(chǎng)演練：運(yùn)用ABC成本法計(jì)算成本

第三講：財(cái)務(wù)知識(shí)在供應(yīng)商報(bào)價(jià)過程中的分析運(yùn)用

一、采購是如何運(yùn)用成本數(shù)據(jù)進(jìn)行采購決策的

1、自制與外購決策

2、自制與外包決策

3、購買與租賃決策

案例分析：A物料該自制嗎

現(xiàn)場(chǎng)演練：如何計(jì)算B物料的自制與外購成本

二、采購所花錢的依據(jù)—采購計(jì)劃與預(yù)算

1、價(jià)值分析

2、采購計(jì)劃數(shù)據(jù)三大來源

3、采購計(jì)劃編制流程

4、采購預(yù)算的常用方法

案例分析：某企業(yè)采購預(yù)算分析

現(xiàn)場(chǎng)演練：如何進(jìn)行采購預(yù)算

三、采購是如何詢價(jià)的

1、詢價(jià)的四種方法：RFI,RFQ,RFP與RFB

2、RFQ詢價(jià)的12個(gè)要點(diǎn)

3、不同產(chǎn)品類型的詢價(jià)方法

案例分析：某日企詢價(jià)表

四、常見因素是如何影響供應(yīng)商報(bào)價(jià)的

1、影響供應(yīng)商報(bào)價(jià)的三大宏觀因素

2、影響供應(yīng)商報(bào)價(jià)的五大微觀因素

五、供應(yīng)商是如何定價(jià)的

1、供應(yīng)商基于成本的報(bào)價(jià)

2、供應(yīng)商基于競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境報(bào)價(jià)

3、供應(yīng)商基于價(jià)值報(bào)價(jià)

4、供應(yīng)商基于社會(huì)責(zé)任報(bào)價(jià)

六、供應(yīng)商是如何提供產(chǎn)品報(bào)價(jià)的—提供成本明細(xì)

案例分析：某企業(yè)基于產(chǎn)品成本報(bào)價(jià)單

七、如何運(yùn)用財(cái)務(wù)知識(shí)分析評(píng)估供應(yīng)商報(bào)價(jià)的—只提供成本明細(xì)

1、成本分析步驟

2、構(gòu)建成本模型

3、如何判斷供應(yīng)商是否惡意報(bào)價(jià)

案例分析：一瓶礦泉水的秘密

現(xiàn)場(chǎng)演練：如何計(jì)算成本

八、如何運(yùn)用財(cái)務(wù)知識(shí)分析評(píng)估供應(yīng)商報(bào)價(jià)的—只提供產(chǎn)品價(jià)格的

1、供應(yīng)商不提供成本數(shù)據(jù)的五種報(bào)價(jià)方法（只提供價(jià)格）

案例分析：沃爾馬最低價(jià)策略分析

         某企業(yè)新型材料采購分析

2、如何使用TPSM模型證明價(jià)格的合理性

案例分析：三種物料通過TPSM模型證明合理性案例

九、采購是如何運(yùn)用財(cái)務(wù)知識(shí)分析采購總成本

1、TCO所有權(quán)總成本構(gòu)成要素

2、建立TCO通用模型

3、TCO分析工具

案例分析：某日資企業(yè)TCO總成本分析

十、還有降價(jià)的空間嗎？--盈虧平衡點(diǎn)分析

十一、供應(yīng)商現(xiàn)金折扣政策

1、什么是現(xiàn)金折扣

2、放棄現(xiàn)金折扣成本計(jì)算

案例分析：凌云公司是否該提前付款？

案例演練：如提前付款成本會(huì)節(jié)省多少？

第四講：財(cái)務(wù)知識(shí)在改進(jìn)采購績效方面運(yùn)用

一、采購如何用三個(gè)數(shù)字提升地位

二、采購如何用財(cái)務(wù)數(shù)字體現(xiàn)采購績效

三、采購如何提升庫存周轉(zhuǎn)率減少現(xiàn)金流

四、庫存持有成本對(duì)企業(yè)的影響

五、采購如何選擇付款周期降低采購成本

案例分析：選擇哪一家供應(yīng)商？

六、采購如何通過縮短交貨期帶來的成本降低

七、FIFO與LIFO對(duì)庫存價(jià)值的影響

1、先進(jìn)先出法FIFO分析

2、后進(jìn)先出法LIFO分析

3、加權(quán)平均成本計(jì)算法WAC

案例分析：某企業(yè)三種出貨庫存價(jià)值分析

八、采購成本指數(shù)

1、權(quán)重與加權(quán)單價(jià)

2、關(guān)聯(lián)大宗商品—“是否跑贏大盤”

案例分析：A企業(yè)采購成本指數(shù)計(jì)算分析

九、量差(PQV)與價(jià)差（PPV）分析

案例分析：A企業(yè)PQV與PPV分析

十、NPV凈現(xiàn)值計(jì)算

現(xiàn)場(chǎng)演練：如何計(jì)算NPV凈現(xiàn)值

十、最好的采購績效是什么

總結(jié)，答疑！