第1章  總則

第1條  目的

為確保籌資方式符合成本效益原則，籌資決策科學(xué)、合理，特制定本辦法。

第2條  適用范圍

本辦法所指的《籌資方案》主要是針對公司具體的資金需要所設(shè)計(jì)的具體程序或具體的籌資活動安排與計(jì)劃實(shí)施的相關(guān)說明。

第3條  《籌資方案》制定的原則

公司擬定的《籌資方案》應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、相關(guān)政策和公司籌資預(yù)算的要求。

第2章  《籌資方案》制定的內(nèi)容和程序

第4條  《籌資方案》應(yīng)涵蓋的內(nèi)容

1．《籌資方案》中應(yīng)明確籌資規(guī)模、籌資用途、籌資結(jié)構(gòu)、籌資方式和籌資對象。

2．《籌資方案》應(yīng)對籌資時(shí)機(jī)選擇、預(yù)計(jì)籌資成本、潛在籌資風(fēng)險(xiǎn)和具體應(yīng)對措施以及償債計(jì)劃等做出安排和說明。

第5條  《籌資方案》制定的主要程序

1．《籌資方案》制定前考慮的因素

（1）公司擬定的籌資防范是否充分考慮了公司經(jīng)營范圍、投資項(xiàng)目的未來效益、目標(biāo)債務(wù)結(jié)構(gòu)、可接受的資金成本水平和償付能力。

（2）境外籌集資金的《籌資方案》，是否考慮了籌資所在地的政治、法律、匯率、利率、環(huán)保、信息安全等風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等因素。

2．一般《籌資方案》的制定和審批流程

（1）每年年底，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司下年度初步資金預(yù)算及有關(guān)資金安排，預(yù)測資金使用情況，編制《籌資計(jì)劃》，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批。

（2）總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)籌資活動。

（3）財(cái)務(wù)部經(jīng)理授權(quán)籌資主管負(fù)責(zé)具體的籌資行為，包括編制《籌資預(yù)算》與《籌資方案》。

（4）籌資主管編制預(yù)算期內(nèi)需要籌集的資金編制預(yù)算，并針對具體的資金需要所設(shè)計(jì)的具體程序或籌資活動制定《籌資方案》，財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行相應(yīng)的指導(dǎo)。

（5）《籌資方案》得到財(cái)務(wù)總監(jiān)的審核和總經(jīng)理的審批后，公司應(yīng)聘請法律顧問和財(cái)務(wù)顧問共同審核該項(xiàng)籌資活動對未來凈收益增加的可能性及籌資方式的合理性。

（6）如果《籌資方案》合理，報(bào)送給籌資主管；如果不合理，籌資主管應(yīng)對《籌資預(yù)算》和《籌資方案》重新進(jìn)行修改。

3．重大《籌資方案》的制定和審批流程

（1）籌資人員編寫兩種以上的《籌資方案》，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。

（2）財(cái)務(wù)總監(jiān)審核并選擇最優(yōu)方案，如果《籌資方案》通過，則報(bào)總經(jīng)理審批；如果未通過，則將《籌資方案》返回籌資人員，籌資人員負(fù)責(zé)對《籌資方案》重新進(jìn)行修改。

（3）《籌資方案》經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)組織評估小組對《籌資方案》進(jìn)行評估。

（4）評估小組綜合考慮籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)評估等因素，編制《籌資方案風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告》并對《籌資方案》進(jìn)行比較分析。

（5）評估小組對《籌資方案》中的籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，相關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)。

（6）財(cái)務(wù)總監(jiān)編制《籌資方案可行性報(bào)告》，并報(bào)總經(jīng)理審核，董事會審批，相關(guān)部門予以配合。

（7）《籌資方案可行性報(bào)告》得到總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)總監(jiān)確定最終的《籌資方案》，并報(bào)政府主管部門進(jìn)行審批。

（8）如果《籌資方案》得到政府主管部門審批，轉(zhuǎn)送給籌資人員；如果沒有通過，審批意見報(bào)送給財(cái)務(wù)總監(jiān)，重新對《籌資方案》進(jìn)行評估。

第3章  籌資方案的評估和擇優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)

第6條  《籌資方案》的合格標(biāo)準(zhǔn)

1．需分析各種方案的可行性。

2．確定籌資總額、籌資結(jié)構(gòu)、借款期限。

3．需根據(jù)公司的具體情況，確定籌資方式和籌資渠道。

4．需分析、計(jì)算和比較各種籌資方式和籌資渠道的利弊。

5．需具體說明籌資時(shí)機(jī)的選擇、預(yù)計(jì)籌資成本、潛在的籌資風(fēng)險(xiǎn)和具體的應(yīng)對措施以及償債計(jì)劃等。

第7條  《籌資方案》的選優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)

1．符合《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。

2．籌資總收益大于籌資總成本。

3．籌資成本最小，利益最大。

4．籌集的資金符合公司經(jīng)營的需要，籌集資金額的多少適宜。

第3章  附則

第8條  編寫好的《籌資方案》實(shí)行聯(lián)簽制，各級審核人員均需簽字蓋章，否則以失職論處。

第9條  本辦法由財(cái)務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門解釋。

第10條  本辦法經(jīng)總經(jīng)理審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。

第11條  相關(guān)文件表單

1．《籌資預(yù)算方案》。

2．《籌資方案》。

3．《籌資方案可行性報(bào)告》。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）