從近幾年接觸高端客戶多起真實案例的經驗來看，中國高端客戶大部分都是民營企業主（包括股東身份），他們在全身心投入到企業的經營管理中時，往往忽略一個重要問題，那就是家庭財富與企業經營之間需要設立一道防火墻，否則，很有可能會導致企業牽連家庭，最后連最基本的家庭財富失去保障。

風險之一：個人帳戶收取企業往來經營款，導致刑事、民事雙重法律責任

張老板擁有一幢商鋪大樓，主要從事服裝銷售店鋪出租管理生意，大約共有二百個經營小商鋪租賃出去，他每月都有穩定的租金收入現金流。為了少開發票不交稅，他便用女兒的名義在銀行開個帳戶，并通知部分不要發票的商戶將租金直接支付到女兒的銀行帳戶中，幾年累積下來，女兒的帳戶共收租金過千萬。

但張老板沒想到，后來女兒女婿鬧離婚起訴到了法院，女婿向法官說妻子名下在銀行還有千萬存款，那是夫妻共同財產，堅決要求分割，而女兒告訴法官那是父親公司的錢，不是自己的收入。

如此一來，父親借用女兒帳戶收取企業往來經營款的行為被曝光在司法機關面前，如果法院發出司法建議書，或是女婿一氣之下到稅務機關舉報，那么張老板將面臨偷逃稅的刑事責任，同時企業也面臨債務償還將由股東個人家庭承擔連帶責任的嚴重后果。

風險之二：企業融資由股東個人或家庭承擔無限連帶擔保責任，引發家財賠光后果

民營企業在發展過程中，往往需要尋找資金支持，向銀行或小微貸款公司借款是極為常見的，許多企業家在簽訂抵押借款合同時，都可能會面臨借款方要求，不僅企業大股東簽字承擔連帶擔保責任，還要求股東配偶到場也一并簽字。這是一種比較嚴厲的附加條件。而且我們發現有的企業中大股東這樣做了，可是小股東卻拒絕承擔這樣的風險。

如果企業在融資過程中，股東及配偶輕易在借款合同中承諾將來對企業債務承擔無限連帶責任，那么將來如果企業還款還不上，債權人也就是出借人是有權起訴到法院，直接凍結股東家庭中的所有財產的。如果企業家在借款時被迫要承擔連帶責任的話，在借款前一定要提前采取一些防護手段，以應對不利情形的發生。

風險之三：家庭財富無條件的為企業“輸血”，導致企業一旦出現風險，則家財盡失。

在與企業主經常打交道的過程中，發現他們有一個共同特點，就是對企業愛惜如子，一旦企業缺錢，則毫不猶豫的將家庭財產奉獻給企業，為企業增資輸血。我們且不管家庭財產以什么樣的形式入到企業財務帳上去的，但目前看到的案例來說也是令人嘆息。

一位企業主與幾個股東商量后，計劃將企業擴大生產規模，因資金不夠，他與妻子商議將家庭存款兩千萬全部輸送給了企業，但企業在擴大生產規模后卻遇到外貿訂單急速減少的市場變化，企業不得不將部分廠房車間關閉，惡性循環的結果導致企業將部分資產轉賣還債，但優先償還的是銀行借款和員工工資，最后家庭輸送出去的兩千萬當然也要不回來了。

我們的境內財稅師，每年幫好幾個企業作清算時都會看到，企業不得已清算終止時，已經投入進去的家庭財產悉數敗光。這對企業主的家庭來說，不異于重大打擊。所以，建議企業主平常需要給家庭預留“一塊自留地”，以確保企業不幸遇到意外困難時，家庭成員的生活還有個基本保障。

當然，家業企業不分還有很多種表現，比如用企業資金購買家庭財產（尤其是不動產）、家族成員之間不同公司發生關聯交易、企業股東分紅為避稅采取股東借款的財務處理、企業虛假出資或抽逃注冊資本等等。一旦企業主忽略風險，未來可能會發生刑事坐牢責任、民事債務責任、行政處罰責任三重后果。

防范措施

在實踐工作中，我們總結了如下的防范措施：企業治理法律風險制度體系的設立、企業財務制度的規范、家庭財富提前傳承、家族信托工具的運用、銀行資金池的獨立配備、人壽保險合同當事人架構設計、夫妻財產約定運用、資產代持的安排、移民及境外資產的布局等應對技巧。