一、透視家庭財務“健康” 1、個人家庭六大財務指標： 資產（身價的象征）、負債（各種貸款）、凈資產（資產的余額） 收入（開源的能力）、支出（節流的水平）、結余（投資的來源） 2、個人家庭理財的兩大財務報表：資產負債表和收入支出表 3、個人家庭六大財務比率分析 家庭流動性是否合理、償債能力的強弱、投資比例的高低 二、客戶家庭涉及的稅收種類 1、個人所得稅：號稱直接稅，未到手直接扣掉 2、營業稅、消費稅、增值稅：購房、消費中的間接稅 3、房產稅：由“單一”變成“保有”，有產者的噩夢 4、遺產稅：財產傳承的“財富殺手” 5、契稅：房產過戶的障礙 6、印花稅、車船稅、進出口關稅等 三、評價客戶稅負狀況 1、看得見與看不見的稅收—名義稅率與實際稅率 2、整體稅負與稅負增量—平均稅率與邊際稅率 3、分析高稅負的成因并提出解決方案 四、稅收籌劃的原理 1、絕對節稅原理：增值稅、遺產稅案例分析 2、相對節稅原理：企業所得稅案例分析 3、風險節稅原理：綜合案例分析 4、組合節稅原理：多種籌劃方法的綜合運用 五、稅收籌劃的基本方法 1、避免應稅收入的實現：房產增值、債券利息、教育儲蓄存款利息、股票轉讓所得等 2、避免適用較高稅率：個人所得稅的超額累進稅率 3、充分利用“稅前扣除” 4、推遲納稅義務發生時間 5、利用稅收優惠