融資租賃業(yè)引領自貿(mào)區(qū)金融服務

    融資租賃是上海自貿(mào)區(qū)金融服務領域三大開放措施之一，《中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)總體方案》試圖通過放低準入門檻及實行稅收優(yōu)惠來鼓勵和推動融資租賃企業(yè)開展境內(nèi)外業(yè)務，同時也進一步擴大和開放了自貿(mào)區(qū)內(nèi)融資租賃企業(yè)的業(yè)務經(jīng)營范圍，并有針對性地鼓勵開展特定的融資租賃業(yè)務。

    據(jù)CCP了解，到2013年12月底，上海自貿(mào)區(qū)已引進各類融資租賃母公司57家、項目子公司241個，租賃標的物涵蓋民航客機、飛機發(fā)動機、遠洋船舶、挖掘機、醫(yī)療器械等大型設備，租賃資產(chǎn)總值已超過55億美元，基本上已經(jīng)實現(xiàn)了融資租賃業(yè)務的品牌化、規(guī)模化、多元化的發(fā)展，預計2015年我國租賃業(yè)務總額有望從目前的1.5萬億元提升至3萬億。而銀行系租賃公司在租賃業(yè)內(nèi)占主導地位，總資產(chǎn)排名前十的大部分來自銀行系租賃公司。

    自2007年銀監(jiān)會頒布新《金融租賃公司管理辦法》后，銀行系租賃公司就在租賃業(yè)崛起，工行、交行、建行、民生等先后涉足。一部分是銀行系全資控股的，諸如工銀租賃、交銀租賃、招銀租賃等，而另一類則是與其他行業(yè)公司共同出資組建，諸如民生租賃、浦銀租賃等。

    目前融資租賃行業(yè)由兩個機構分別進行監(jiān)管，銀行業(yè)的金融租賃公司由銀監(jiān)會進行監(jiān)管，而目前數(shù)量眾多的外商投資融資租賃公司、內(nèi)資融資租賃公司則由商務部監(jiān)管。

　　由此本人認為：當前中國大陸還沒有針對融資租賃業(yè)的專門法律出臺，只有《合同法》以及最高人民法院對于融資租賃合同問題規(guī)定對融資租賃的內(nèi)容性質(zhì)做了界定，因此現(xiàn)有的融資租賃法律制度卻并不能完全適應融資租賃業(yè)務發(fā)展的現(xiàn)實需要。這就要求上層領域盡快起草融資租賃合同的司法解釋，并解決好融資租賃行業(yè)多頭監(jiān)管的問題。

    融資租賃的五個特征

    融資租賃的定義采用國際融資租賃公約中的引述，就是融資租賃的供應方（出租人(Lessor)）根據(jù)需求方（承租人(Lessee)）提供的諸如貨物規(guī)格參數(shù)等要求訂立供應協(xié)議，并依照協(xié)議，供應方在約定的時間、地點交付對應的貨物或設備，同時，需求方根據(jù)協(xié)議向供應方提供租金并獲得對貨物或設備的使用權，待租賃期限結束，雙方再根據(jù)協(xié)議約定處理殘值。

    融資租賃的特征一般歸納為五個方面。

    1、租賃標的物由承租人決定，出租人出資購買并租賃給承租人使用，并且在租賃期間內(nèi)只能租給一個企業(yè)使用。

    2、承租人負責檢查驗收制造商所提供的設備，對該設備的質(zhì)量與技術條件出租人不向承租人做出擔保。

    3、出租人保留設備的所有權，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權，并負責租賃期間設備的管理、維修和保養(yǎng)。

    4、租賃合同一經(jīng)簽訂，在租賃期間任何一方均無權單方面撤銷合同。只有設備毀壞或被證明為已喪失使用價值的情況下方能中止執(zhí)行合同，無故毀約則要支付相當重的罰金。

    5、租期結束后，承租人一般對設備有留購、續(xù)租和退租三種選擇，若要留購，購買價格可由租賃雙方協(xié)商確定。

      對此本人認為：由于租賃物件的所有權只是出租人為了控制承租人償還租金的風險而采取的一種形式所有權，在合同結束時最終有可能轉(zhuǎn)移給承租人，因此租賃物件的購買由承租人選擇，維修保養(yǎng)也由承租人負責，出租人只提供金融服務。由于具有這些特征具有獨特的優(yōu)越性，融資租賃這種方式將大行其道，對解決企業(yè)融資問題將帶來極大的幫助。

    汽車融資租賃行業(yè)特點

    汽車融資租賃行業(yè)有什么特點？朱耿洲博士針對汽車行業(yè)學員問及的問題作了介紹。

    汽車融資租賃是指：融資租賃公司為客戶購買指定車輛或者以賬面凈值回購其自有車輛，并簽訂車輛融資租賃合同，客戶在租賃期限內(nèi)獲得車輛的使用權并按約定向融資租賃公司支付租金，租期屆滿，租金付清后，客戶即可獲得該車輛產(chǎn)權的交易行為。

     汽車融資租賃主要具有以下特點：

    1、汽車融資租賃合同都會明確規(guī)定合同終止時，承租人在支付車輛過戶費用、轉(zhuǎn)讓費后車輛使用權轉(zhuǎn)移給承租人。　

    2、 汽車融資租賃的租期一般在1~3年。

    3、除保證金和租金外，汽車融資租賃的承租人還需支付手續(xù)費、轉(zhuǎn)讓費、車輛保險費、車輛購置稅及交付發(fā)生的雜費。

    4、汽車融資租賃各期費用支付的數(shù)量不等，第一期支付的費用除保證金外還包括租金、手續(xù) 費、雜費，最后一期包括租金、設備轉(zhuǎn)讓金。

    5、 融資租賃的出租方不負責租賃車輛的維修、保險理賠，一般由汽車供應方負責車輛維修。

     由此本人也認為，融資租賃業(yè)是現(xiàn)代高端金融服務業(yè)的重要形式，因其以物融資的形式，更為高效的分配了社會資源，且飛機、船舶、大型設備類的融資租賃充分體現(xiàn)著資本密集、知識密集和高度國際化的特點，需要綜合運用多樣化的金融工具，并涉及多方面的專業(yè)知識，對提升當?shù)毓蛦T的知識結構，逐步實現(xiàn)知識轉(zhuǎn)移和專業(yè)轉(zhuǎn)移，從而帶動制造、物流、航運、銀行、保險、會計、法律、評估、中介等一系列上下游產(chǎn)業(yè)體系的共同發(fā)展和繁榮，使之在拉動國內(nèi)需求、拓展海外市場，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構、提升服務能級、聚集高端人才、創(chuàng)新金融服務等方面的作用得到進一步體現(xiàn)。

       融資租賃有利于現(xiàn)代服務業(yè)的發(fā)展，上海自貿(mào)區(qū)關于融資租賃業(yè)形成的經(jīng)驗更具有可復制性，推廣到別的自貿(mào)區(qū)和區(qū)外，對于中國經(jīng)濟的發(fā)展及企業(yè)的支持作用意義將是巨大的，也希望企業(yè)家充分借助好這種融資方式，解決好企業(yè)融資難問題。