2012年度企業所得稅匯算清繳攻略（二天課程） 【課程背景】 2012年年底將至，企業所得稅匯算清繳成為擺在每位財務人員面前的重要課題。匯算清繳是對企業一年的財務核算、稅務管理的總清算，需要依據企業會計核算和最新的稅收政策，在所得稅申報表中準確反映企業年度所得稅的最終結果。匯算清繳過程涉及的內容多，涉及的政策要點多，如果處理不恰當，將會導致企業稅務風險增加，稅務成本增加。那么，影響2012年度企業所得稅匯算清繳的重要稅收政策有哪些？如何進行企業所得稅匯算清繳并填寫好相關報表？資深財稅專家一語道破天機，告訴你實用的企業所得稅匯算清繳攻略、操作方法與相關技巧，既做到依法納稅，又能達到合理避稅的目的。 【課程收益】 寓枯燥乏味的專業課程于鮮活生動的案例之中，無論對于初學者還是已經具備豐富經驗的資深財務人員、稅務人員，均會帶來深刻的啟迪與賬務處理能力、所得稅實務處理能力的全面提升，培訓收益具體可以概括為以下幾點： 一、全面系統地掌握相關稅收政策的核心內容與相關實務操作要點，有效維護企業稅收利益 二、提前通過相應的賬務處理解決企業涉稅難題，有效降低稅務風險 三、通過案例分析與分享，幫助學員理解企業所得稅實務操作中的難點問題 四、掌握企業所得稅匯算清繳報表的填寫方法與相關技巧，切實做好所得稅管理 【三大特色】 ●特色一：遠離枯燥，以案釋法 ●特色二：真刀真槍，見招拆招 ●特色三：重點突出，極強針對 【主要內容】 第一部分：2012年度企業所得稅匯算清繳概述 1、匯算清繳的定義及范圍 2、匯算清繳的期限 3、匯算清繳應報送的資料 4、2012年度企業所得稅匯算清繳的重點 5、2012年度企業所得稅匯算清繳最新政策解讀 第二部分：應稅收入的確認 1、銷售貨物收入 2、提供勞務收入 3、讓渡資產使用權收入 4、其他收益 5、核定征收企業收入 6、視同銷售收入 7、不征稅收入 8、免稅收入 第三部分：扣除項目的確認 1、稅前扣除項目的確認 2、具體扣除項目 3、不得扣除的項目 4、其他 第四部分：資產的稅務處理 1、固定資產 2、長期待攤費用 3、生物資產 4、無形資產 第五部分：稅收優惠政策釋疑 1、稅收優惠概述 2、研發費用加計扣除 3、技術轉讓稅收優惠 4、小型微利企業稅收優惠 5、高新技術企業稅收優惠 6、農林牧漁業項目稅收優惠 7、其他 第六部分：申報表的填列重點與方法 1、利潤總額的計算 （1）附表一《收入明細表》 （2）附表二《成本費用明細表》 2、應納稅所得額的計算 （1）收入類調整項目 （2）扣除類調整項目 3、資產類項目調整 4、準備金調整項目 5、應納稅額的計算 第七部分：企業所得稅匯算清繳攻略 一、避免納稅調整事項攻略 二、稅前限額扣除事項攻略 三、一些特殊業務稅前扣除節稅攻略 四、稅務機關征管檢查不當節稅攻略 五、發票事項處理節稅攻略 六、采購工具處理不當涉及事項攻略 七、預提費用稅前扣除涉及事項攻略 八、購入舊的固定資產涉及事項攻略 九、稅務查補稅款涉及事項攻略 十、調整以前年度收入涉及事項攻略