【課程大綱】

一、財(cái)稅時(shí)代新“風(fēng)口”——專票電子化、區(qū)塊鏈發(fā)票、電子憑證、電子合同、數(shù)字貨幣……

電子發(fā)票的發(fā)展進(jìn)程與長遠(yuǎn)影響

電子憑證入賬將對會計(jì)和審計(jì)工作代理帶來的影響

電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來的影響

不同行業(yè)如何選擇適合自己的電子發(fā)票平臺

電子專票如何開具、如何申請、如何勾選抵扣

二、財(cái)務(wù)如何對電子發(fā)票進(jìn)行管理

不同版本的電子發(fā)票如何查驗(yàn)真假

不蓋發(fā)票專用章的電子專票是否具備效力

電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷如何進(jìn)行有效管控

電子發(fā)票惡意作廢，受票方如何查驗(yàn)

電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

三、最新發(fā)票票據(jù)新政及實(shí)務(wù)處理

增值稅專用發(fā)票的紙質(zhì)票和電子票如果丟失，如何挽救

以前年度增值稅專用發(fā)票過期未認(rèn)證，最新規(guī)定是如何處理的

增值稅專用發(fā)票取消認(rèn)證期限后，增值稅稅負(fù)如何平衡

針對 ETC 通行費(fèi)電子發(fā)票，如何認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

飛機(jī)票、火車票、滴滴打車票等電子票據(jù)如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

在第三方平臺訂購機(jī)票取得的電子發(fā)票，如何抵扣進(jìn)項(xiàng)

四、如何平衡發(fā)票開具、會計(jì)處理與稅收風(fēng)險(xiǎn)（上）

貨物未發(fā)貨，客戶要求提前開具發(fā)票，會計(jì)和稅收處理的不同

貨物已發(fā)貨，未收款未開票，會計(jì)和稅收處理的不同

貨物已發(fā)貨，貨款已收，發(fā)票延遲開具，會計(jì)和稅收如何處理

貨物部分發(fā)貨，購買方要求全額開票，增值稅和所得稅及會計(jì)處理

銷售行為已發(fā)生，但購買方暫時(shí)不要發(fā)票，會計(jì)和稅收如何處理

商業(yè)零售企業(yè)，個人消費(fèi)者不需要發(fā)票，如何申報(bào)增值稅

企業(yè)開具超經(jīng)營范圍的發(fā)票存在哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？如何規(guī)避

五、如何平衡發(fā)票開具、會計(jì)處理與稅收風(fēng)險(xiǎn)（下）

增值稅稅率如果繼續(xù)下調(diào)，跨期合同如何簽訂、發(fā)票如何開具

同一張發(fā)票上是否可以開具兩種不同的稅率

銷售一批貨物，開具普通發(fā)票，能否用 EXCEL 打印發(fā)票清單

開具專用發(fā)票和普通發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容是否一定要項(xiàng)目齊全

發(fā)票上的收款人、開票人、復(fù)核人能否為同一人

建筑企業(yè)總分包業(yè)務(wù)應(yīng)該如何簽訂合同？如何開票？

六、日常工作中如何防范和規(guī)避發(fā)票虛開問題

貨物銷售給 A，票卻開給B，正常納稅的情況下是否為虛開

AB 之間的交易，收款或付款卻是 C，如何避免成為虛開

貿(mào)易企業(yè)，貨物從上游直接發(fā)給下游，是否為虛開？風(fēng)險(xiǎn)在哪里？

為貸款虛構(gòu)交易開票增加利潤，沒有偷稅是否為虛開發(fā)票

上游企業(yè)虛開發(fā)票，下游企業(yè)是否一定被判為虛開

業(yè)務(wù)真實(shí)，因善意取得虛開發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)和成本如何處理