課程綱要：

第一模塊  金稅四期上線后企業面臨的涉稅環境及挑戰

1、稅收新政迭出且復雜增加政策執行難度；

2、企業運用稅收政策缺乏明確思路和統籌；

3、稅務不合規企業被稽查的風險增大；

4、惡意稅務籌劃直接被判定為偷逃稅？

5、企業涉稅行納入全方位監控，偷逃稅無所遁形！

第二模塊  企業稅務籌劃的層面、現狀及問題

一、 何為稅務籌劃？它與偷逃稅的區別在哪里？

二、 如何正確理解稅務籌劃的本質？

三、 稅務籌劃的層面及其銜接關系

  1、稅務籌劃的“金字塔”結構

●戰略架構層面：金字塔頂層--集團總部總公司母公司控股公司架構；集團內部業務整合；金融投資公司架構安排,  

●商業模式層面：金字塔中間層--合同、并購模式及重大交易條款；

●稅務管理層面：金字塔底端---各種稅收優惠政策的運用。

2、稅務籌劃的不同層面之間的關系

四、 中國企業稅務籌劃現狀及問題

1、企業稅務籌劃現狀：節稅需求、市場結構、中介選擇等

2、企業稅務籌劃現存問題有哪些？

3、稅務機關對企業搞稅務籌劃是鼓勵還是反對還是默許？

第三模塊 企業稅務籌劃的思路、方法及案例分析

1. 增值稅的籌劃思路、方法及案例精講

●納稅人身份選擇及其有效轉換；

●成本票缺乏及進項抵扣不足的問題；

●供應鏈的優化組合；

●集團內部整合--集團內設銷售公司的節稅技巧。

2. 企業所得稅一般性籌劃的思路、方法及案例分析

●利用稅收優惠（稅率和減免稅等）選擇投資地區、行業和項目；

●利用企業組織形式節稅；

●利用折舊方法籌劃；

●利用存貨計價方法節稅；

●利用收入確認時間節稅；

●利用費用扣除（包括研發加計扣除）籌劃。

3. 企業所得稅綜合性籌劃的思路、方法及案例分析

●投融資；

●并購（資產和股權收購）；

●分立與合并；

●股權轉讓；

●債務重組（含債轉股）。

●跨境關聯交易。

第四模塊 大數據控稅背景下企業稅務風險識及指標運用

1、企業（含上市公司）當前稅務風險較高的原因分析

2、大數據控稅下企業稅務風險識別及指標運用

3、案例解析大數據時代企業10大稅務風險及應對策略

第五模塊 稅務稽查流程、指標運用及企業稅務自查

1、稅務稽查的基本流程有哪些？

2、企業哪些情況下會被查？

2、稅務稽查核心指標都有哪些？如何運用？

3、企業稅務自查模板（案例）

4、企業稅務自查注意要點

培訓時長：6小時（含20分鐘答疑）。