模塊 1 個稅改革的背景及動因

一、改革的社會經濟背景

二、改革的動因

1、制度弊端

2、收入分配差距大的驅動

3、反避稅的需要

4、稅務管理的需要

模塊 2 新個稅法的主要內容及政策解讀

一、新個稅法的稅率

二、應納稅所得額

三、專項附加扣除（國務院個稅專項附加扣除暫行辦法解讀）

四、起征點

五、非居民個人納稅義務的變化

六、反避稅規則解讀

七、企業扣稅與員工自主申報（稅務總局個稅扣繳申報管理規則解讀）

八、年終獎等如何納稅？（財稅總有關優惠政策銜接問題的通知解讀）

模塊 3 個稅改革的特點

一、首次實行分類與綜合申報相結合的個稅征管體制

二、首次引入稅前專項附加扣除制度

三、稅收居民身份的時間規定更接近國際慣例

四、首次引入了反避稅條款  順應了國際反避稅趨勢

五、通過提高較低稅率檔次納稅等級降中低收入階層稅負

模塊 4個稅改革的影響

一、中低收入階層的稅負大大降低

二、法規遵從的合規成本增加

三、反避稅有法可依

四、中產家庭和高凈值人士財富管理的稅務籌劃需求增強

模塊 5 新個稅法下員工個稅扣繳和申報的實務操作

一、專項附加扣除代表性問題20問解答

二、自然人稅收管理系統扣繳客戶端代表問題20問解答

三、新個稅法預扣預交如何計算？

四、哪些情況需要納稅人匯算清繳？

五、員工的年終獎如何納稅？

六、員工的所得申報如何進行？

七、外籍人士的稅收新政解讀

八、企業扣稅與員工申報如何做到合規？

模塊 6員工工薪發放的不合規避稅手法及風險

一、虛列員工發工資的時代，結束了！

二、還在用現金發工資的，該收手了！

三、支付的工資必須對應好應付職工薪酬科目！

四、虛造工資冊增加稅前扣除，面臨嚴厲稅務稽查！

五、混淆勞務報酬與工資所得人為不合規避稅風險大！

六、勞務派遣的扣稅與申報不合規 員工稅務風險不小！

七、老板私人賬戶隱藏公司收入的企業，小心了！

八、公私不分老板個人費用放進公司稅前列支逃稅風險大！

九、社保入稅后個稅和社保一起聯同稽查！

模塊 7 新個稅體制下企業員工的所得稅籌劃

一、何為稅務籌劃？稅務籌劃的本質何在？

二、稅務籌劃的工具選擇

三、個稅的稅籌常用手法

四、新個稅體制下的員工所得稅納稅籌劃的方法

1.  員工股權激勵制度下的納稅籌劃

2.  員工工資與年終獎的籌劃（按年終獎最新政策解析）

3.  員工的稅前專項附加扣除的籌劃（最新案例分析）

4.  高管薪酬結構與個稅+社保規劃（結合最新社保政策）

五、新政下外籍人士的稅務籌劃 （案例分析）