課程大綱：

Part 1 稅務(wù)籌劃的基本平臺(tái)和手段

一、稅收籌劃的基本知識(shí)

1.何為稅收籌劃？

2.稅收籌劃有啥用？

3.稅收籌劃的本質(zhì)何在？

4.稅收籌劃與偷逃稅有何不同？

二、稅收籌劃的基本平臺(tái)和手段

- 價(jià)格平臺(tái)：轉(zhuǎn)讓定價(jià)的運(yùn)用

- 優(yōu)惠平臺(tái)：稅收優(yōu)惠的運(yùn)用

- 漏洞平臺(tái)：政策遺漏的運(yùn)用

- 空白平臺(tái)：政策未規(guī)定的運(yùn)用

- 彈性平臺(tái)：幅度的運(yùn)用

- 規(guī)避平臺(tái)：臨界點(diǎn)的運(yùn)用

- 技術(shù)平臺(tái)：減、免、退、抵免的運(yùn)用

三、稅收籌劃的基本操作思路

- 利用集團(tuán)內(nèi)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的籌劃思路

- 利用稅收優(yōu)惠政策的籌劃思路

- 利用稅法空白點(diǎn)或漏洞的籌劃思路

- 企業(yè)組織形式選擇和轉(zhuǎn)換的籌劃思路

- 企業(yè)架構(gòu)設(shè)計(jì)籌劃思路

 四、稅收籌劃的三大層面 -------稅務(wù)籌劃的“金三角”模型

1.集團(tuán)戰(zhàn)略層面

2.商業(yè)模式層面

3.基層稅務(wù)管理層面

Part 2 后營(yíng)改增時(shí)代增值稅和所得稅籌劃要點(diǎn)及案例精講

一、增值稅籌劃方法

1.利用增值率判別法選擇納稅人身份的籌劃

2. 利用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣規(guī)定的籌劃

3.利用公司內(nèi)部分立進(jìn)行納稅籌劃

4.混業(yè)經(jīng)營(yíng)的稅收籌劃

5.創(chuàng)造符合政策規(guī)定的條件進(jìn)行節(jié)稅

二、營(yíng)改增時(shí)代增值稅稅收籌劃的要點(diǎn)

三、增值稅籌劃案例精講
四、利用存貨計(jì)價(jià)方法開(kāi)展稅務(wù)籌劃

五、利用收入確認(rèn)時(shí)間的選擇開(kāi)展稅務(wù)籌劃
六、利用費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇開(kāi)展稅務(wù)籌劃

五、企業(yè)所得稅籌劃案例精講

【案例1】運(yùn)用免稅期規(guī)定的稅收籌劃

【案例2 】捐贈(zèng)的稅收籌劃

【案例3】業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除的稅收籌劃

【案例4 】股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅籌劃

Part 3 綜合性稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講

一、企業(yè)投資的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講

1.投資地區(qū)

2.投資項(xiàng)目

3.投資行業(yè)

4.組織形式：分公司還是子公司？

二、企業(yè)融資的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講

1.融資決策

2.長(zhǎng)期借款

3.負(fù)債與投資比例

4.借款費(fèi)用利息

5.融資租賃

三、企業(yè)并購(gòu)與重組的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講

1.合并

2.分設(shè)

3.資產(chǎn)收購(gòu)

4.股權(quán)收購(gòu)

5.債務(wù)重組

Part 4 員工薪酬個(gè)人所得稅籌劃

一、工資與年終獎(jiǎng)的稅務(wù)籌劃

二、年薪制下的所得稅籌劃

三、高管薪酬及股權(quán)激勵(lì)的稅務(wù)籌劃

四、合伙企業(yè)合伙人的所得稅籌劃

四、其他綜合性籌劃

Part 5 稅收籌劃失敗的10大原因分析

Part 6 當(dāng)前企業(yè)涉稅環(huán)境與2018稅務(wù)稽查重點(diǎn)

一、當(dāng)前企業(yè)面臨的涉稅環(huán)境分析
二、2018稅務(wù)稽查重點(diǎn)----9大方面

Part 7 稅務(wù)稽查實(shí)操 --案例剖析

1、一封協(xié)查函牽出的7.6億元團(tuán)伙虛開(kāi)大案

2、企業(yè)兩套賬，公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)被判刑！

3、因境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易被稅局調(diào)增應(yīng)稅所得額2387萬(wàn)元

    彌補(bǔ)虧損后實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅498.85萬(wàn)元

4、2017年上半年5個(gè)最新案例,揭示“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”中稅務(wù) 機(jī)關(guān)檢查重點(diǎn)

5、爬蟲(chóng)”技術(shù)挖出導(dǎo)管公司3千萬(wàn)避稅大案

6、研發(fā)加計(jì)扣除被稽查追繳所得稅、增值稅等稅款合計(jì)達(dá)8,189萬(wàn)元

7、兩起跨境情報(bào)交換案件竟追繳2.8億多稅款

8、還有這種操作！凍海參被“循環(huán)”出口騙取退稅，涉案金額近2億

9、相對(duì)人善意取得違規(guī)發(fā)票不構(gòu)成應(yīng)受處罰的違法行為

10、轉(zhuǎn)讓限售股，企業(yè)緣何多繳稅款1.28億元。

稅務(wù)稽查及企業(yè)應(yīng)對(duì)案例精選

案例 1 銷售收入不入賬，稅局照樣能查到
案例 2  衢州某公司向境外關(guān)聯(lián)方大額付匯被查，調(diào)增10年應(yīng)稅所得額3000余萬(wàn)元

案例 3 善意取得虛開(kāi)發(fā)票獲得稅前扣除的法院裁定

案例 4  湖北宜昌某外企轉(zhuǎn)讓定價(jià)特別納稅調(diào)整補(bǔ)稅及利息195萬(wàn)元

Part 8 企業(yè)如何跟稅務(wù)稽查員打交道？

Part 9 企業(yè)稅務(wù)危機(jī)及防范對(duì)策

一、企業(yè)稅務(wù)危機(jī)多發(fā)領(lǐng)域

二、企業(yè)化解和防范危機(jī)的對(duì)策