課程背景：

財(cái)政部  稅務(wù)總局  海關(guān)總署發(fā)布了（2019）第39號(hào)《關(guān)于深化增值稅改革政策的公告》；

財(cái)政部  稅務(wù)總局發(fā)布了財(cái)稅（2019）13號(hào)《小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》、《“大眾創(chuàng)業(yè) 萬眾創(chuàng)新”稅收優(yōu)惠政策指引》、財(cái)稅（2018）54號(hào) 《關(guān)于設(shè)備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》；

財(cái)政部分別在2017年、2018年發(fā)布了新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》、新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》等新規(guī)則；

稅務(wù)總局2019年發(fā)布了《“大眾創(chuàng)業(yè) 萬眾創(chuàng)新”稅收優(yōu)惠政策指引》。

對(duì)此，如何有效管控稅收成本使其最小化，如何充分利用深化增值稅改革新政策、企業(yè)所得稅優(yōu)惠新政策，并應(yīng)用新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所規(guī)范的新規(guī)則和新方法進(jìn)行納稅籌劃，是企業(yè)面臨的重大課題。

課程收益：

本課程內(nèi)容豐富、新穎，稅收新政和有關(guān)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解讀精準(zhǔn)，政策應(yīng)用與稅務(wù)管控務(wù)實(shí)性強(qiáng)、案例實(shí)用，可操作性強(qiáng)。

課程具有獨(dú)特的企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念導(dǎo)入，配有充分的案例與互動(dòng)答疑，使學(xué)員在生動(dòng)、愉悅的氛圍中有效接受課程知識(shí)與技能。包括最新稅收法規(guī)政策和最新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的應(yīng)用，以及最有效的納稅籌劃技能。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)人員、相關(guān)中高層，相關(guān)管理人員

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)入  企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念

第一講  最新稅收政策、規(guī)則（會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）要點(diǎn)解讀與應(yīng)用

一、財(cái)政部  稅務(wù)總局  海關(guān)總署《關(guān)于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號(hào)要點(diǎn)解讀與應(yīng)用

二、財(cái)稅（2019）13號(hào)《小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》要點(diǎn)解讀與應(yīng)用

三、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)稅收優(yōu)惠政要點(diǎn)解讀與應(yīng)用

四、財(cái)稅（2018）54號(hào) 《關(guān)于設(shè)備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》要點(diǎn)解讀與應(yīng)用      

五、新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》的變化與應(yīng)用要點(diǎn)

六、新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》的變化與應(yīng)用要點(diǎn)

▲本講互動(dòng)與答疑

第二講  最新稅收政策、規(guī)則（會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）應(yīng)用要點(diǎn)與案例分析

一、享受加計(jì)抵減優(yōu)惠部分要點(diǎn)與案例分析

二、“六稅一費(fèi)”優(yōu)惠政策要點(diǎn)與案例分析

三、2019.4.1起火車票、飛機(jī)票、汽車票、輪船票抵扣增值稅案例分析

四、債轉(zhuǎn)股重組稅務(wù)要點(diǎn)與案例分析

五、工資薪金預(yù)扣預(yù)繳稅額的計(jì)算要點(diǎn)與案例分析

六、離退休人員個(gè)稅處理要點(diǎn)與案例分析

七、網(wǎng)絡(luò)紅包等收入的個(gè)稅要點(diǎn)與案例分析

案例  某制造業(yè)企業(yè)一次性購進(jìn)設(shè)備價(jià)值500萬元以下的稅務(wù)處理

▲本講互動(dòng)與答疑

第三講  企業(yè)稅收成本分析與管控

一、企業(yè)稅收成本的內(nèi)涵與范圍

二、企業(yè)稅收成本管控中存在的問題分析

三、企業(yè)稅收成本管控的特點(diǎn)

四、企業(yè)稅收成本管控的目標(biāo)與原則

五、企業(yè)稅收成本管控的類型

（一）稅收直接成本的管控

（二）稅收遵從成本的管控

六、企業(yè)稅收成本管控的措施

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講  增值稅的納稅籌劃新方法

一、納稅人身份選擇的增值稅避稅

二、分散經(jīng)營的增值稅避稅

三、聯(lián)合經(jīng)營的增值稅避稅

四、四掛靠的增值稅避稅

五、把握增值稅政策

六、中小企業(yè)如何充分應(yīng)用增值稅優(yōu)惠政策

七、采購的增值稅避稅

八、銷售的增值稅避稅

九、不動(dòng)產(chǎn)買賣的增值稅避稅

▲本講互動(dòng)與答疑

第五講 企業(yè)所得稅避稅技巧與限制性費(fèi)用的納稅籌劃

一、企業(yè)所得稅避稅技巧

二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的納稅籌劃

三、研發(fā)費(fèi)用的納稅籌劃

四、職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅籌劃

五、職工福利費(fèi)的納稅籌劃

六、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的納稅籌劃

七、公益性捐贈(zèng)支出的納稅籌劃

▲本講互動(dòng)與答疑

第六講  個(gè)人所得稅的納稅籌劃

一、收入高的納稅籌劃

二、“五險(xiǎn)一金”額度的納稅籌劃

三、提高福利降工資的納稅籌劃

四、勞務(wù)報(bào)酬工資化的納稅籌劃

五、差旅費(fèi)補(bǔ)貼的納稅籌劃

六、職工離職個(gè)稅優(yōu)惠的納稅籌劃

七、通訊費(fèi)免稅的納稅籌劃

八、職工夏季防暑降溫的納稅籌劃

九、避開年終獎(jiǎng)風(fēng)險(xiǎn)的納稅籌劃

案例  A企業(yè)針對(duì)個(gè)人所得稅調(diào)整所采取的降低稅負(fù)舉措

案例  B企業(yè)針對(duì)個(gè)人所得稅調(diào)整所采取的降低稅負(fù)舉措

▲本講互動(dòng)與答疑第

七講  企業(yè)其他稅種的納稅籌劃

一、資源稅納稅籌劃

二、房產(chǎn)稅納稅籌劃

三、契稅納稅籌劃

四、土地增值稅納稅籌劃

五、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅籌劃

六、印花稅納稅籌劃

▲本講互動(dòng)與答疑

第八講  企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的納稅籌劃

一、存貨計(jì)價(jià)的納稅籌劃

二、折舊的納稅籌劃

三、壞賬準(zhǔn)備處理方法的納稅籌劃

四、費(fèi)用分?jǐn)偟募{稅籌劃

▲本講互動(dòng)與答疑

第九講  案例分析

案例  租賃合同中約定免租期的涉稅處理

第十講 全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

                                                        編制與講解：屠建清