課程背景：

       我國稅制改革與時俱進、與勢俱進，2018年發布的個稅調整相關法規政策包括國發（2018）41號、財稅〔2018〕98號、財稅（2018）164號等9個文件（公告）等，并加快推進了《房地產稅法》的立法工作。這表明我國從此正式出現自然人財產持有階段的稅收，將會大大影響我國高凈值人群資產配置和財富管理的結構。從個人財富管理角度來說，過去依靠單一房地產或者股票投資的高收益渠道已經不能順應時代的發展要求，尤其是金融的本質在于風險和收益的權衡，多元化的資產配置捕獲更多的投資機會，因此降低風險、提高收益是投資者和財富管理者的必然選擇。

      保險、信托、保險金信托、國際不可撤銷人壽保險信托和慈善基金會等工具的有效綜合使用是比較理想的籌劃方式。在這種情況下，人壽保險在家族財富傳承中尤其在稅收籌劃方面的優勢就非常明顯了。傳統的人壽險，其現金價值的累計隨著時間的推移不斷增長，在財務成本和稅務成本方面的優勢大大超越了任何金融工具和權益類的投資，尤其在代際傳承過程中，成為不可替代的金融工具。

因此，稅制改革下的財富管理已成為當下的一大課題。

課程收益：

一、把握企業管理者的十大實施理念；　

二、把握修改后《個人所得稅法》要點

三、把握修改后《個人所得稅法》對企業主和企業的影響

四、掌握修改后《個人所得稅法》的應用與個稅籌劃

五、掌握稅務聯查社保、個稅給企業帶來的風險與應對

六、把握金稅三期對企業主個人和企業的影響

七、掌握企業應對金稅三期的策略

八、掌握新稅制下財富管理稅務籌劃

九、掌握保險的稅務籌劃功能

十、提升學員的操作能力

課程時間：1天，6小時/天

授課對象： 保險公司中高層及相關管理崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導入一  企業管理者的十大實施理念

導入二  田忌賽馬故事背后的專業化稅源管理模式

第一講  修改后《個人所得稅法》要點

一、修改后《個人所得稅法》五大亮點

二、個人所得稅起征點計算方式

三、個人所得稅適用稅率

案例  某企業修改后《個人所得稅法》下的個稅籌劃

▲本講互動與答疑

第二講  修改后《個人所得稅法》對企業主個人和企業的影響

一、工資薪金、勞務報酬、稿酬和特許權使用費首次實行綜合征稅

二、個稅起征點提高，個人所得工薪增加

三、首次增加多項專項附加扣除，進一步降低個稅稅負

四、優化調整稅率結構，擴大較低檔稅率級距

五、部分員工年終獎稅后所得增加

六、一次性補償收入允許在一定期限內進行平均

七、對中低階層收入員工起積極作用

案例  

▲本講互動與答疑

第三講   修改后《個人所得稅法》的應用與個稅籌劃

一、收入高的籌劃

二、“五險一金”額度的籌劃

三、提高福利降工資的籌劃

四、勞務報酬工資化的籌劃

五、差旅費補貼的籌劃

六、職工離職個稅優惠的利用

七、通訊費免稅的籌劃

八、職工夏季防暑降溫的籌劃

九、避開年終獎風險

案例   A企業針對個人所得稅調整所采取的降低稅負舉措

▲本講互動與答疑

第四講  稅務聯查社保、個稅給企業帶來的風險與應對

一、稅務聯查社保、個稅對企業帶來的風險

二、企業應對稅務聯查社保、個稅風險的舉措

▲本講互動與答疑

第五講  金稅三期概述

一、金稅三期的功能：一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統

二、金稅三期監管的五個重點

三、金稅三期大數據系統

三、金稅三期工程應用架構（稅務局）

四、核心征管業務需求（稅務局）

五、稅局監控系統

▲本講互動與答疑

第六講  金稅三期對企業主個人的影響

一、金稅三期下個人所得稅申報的變化

二、金稅三期下征管轉型的變化

三、金稅三期并庫上線給個人帶來的影響

▲本講互動與答疑

第七講  金稅三期對企業的影響

一、指標預警

二、稅務登記信息

三、增值稅發票監控對象

四、金三系統下，增值稅發票的監測流程

五、取得增值稅發票的監控

六、金三系統對增值稅發票的抓取預警指標規則

七、增值稅申報異常預警

八、增值稅納稅申報事項預警指標

九、稅負率的預警

十、增值稅納稅申報事項預警指標

十一、進項稅額大于進項稅額控制額

十二、增值稅進項稅額變動率高于銷項稅額變動率預警值

十三、銷售額變動率與應納稅額變動率彈性系數預警

十四、企業增值稅申報后續抓取預警指標規則

十五、農產品收購憑證抵扣進項占比預警值

十六、運費發票抵扣進項占比預警

十七、企業所得稅申報后續抓取預警指標規則

十八、企業所得稅主營業務收入費用率預警指標

十九、企業所得稅申報后續抓取預警指標規則

二十、成本費用率與行業平均水平比較預警

二十一、容易被列為稅務稽查重點的企業

案例

▲本講互動與答疑

第八講  企業應對金稅三期的策略

一、規范化處理是降低風險的根本

二、適應征收管理的要求，注意企業中各種邏輯關系的合理性

三、注意健全各項財務制度，如出差補貼制度，誤餐補助制度等

四、注意各種賬外資料、資產保管存放安全性及合理性

五、做好被稽查前的自查工作，切勿自以為是

六、“偷漏稅合法化處理”是偽命題，所以沒有查不出來的偷漏稅，盡量不要存在僥幸心理

七、匯算清繳期間重點會計科目風險評估與賬務調整

八、企業所得稅匯算清繳內控檢查及方法

九、企業所得稅稅前扣除項目檢查涉及的會計科目及方法

十、被稽查時的自我保護及應對措施

案例

▲本講互動與答疑

第九講  新稅制下財富管理稅務籌劃

一、稅務籌劃方式和目標

二、稅務籌劃的內容

三、系統的家族稅務籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第十講  保險的稅務籌劃功能

一、稅制改革下資產配置和財富管理新思路

二、保險在代際傳承中的免稅籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第十一講  案例分析

案例一  B企業針對個人所得稅調整所采取的降低稅負舉措

案例二  工資薪金總額分解

案例三  專項附加扣除

第十二講  全面互動答疑與課程總結

                                       編制與講解：屠建清