課程背景：

規范社會保險費的管理，對于企業員工隊伍的穩定、成本費用的控制和風險防范都至關重要。2018年7月20日，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發了《國稅地稅征管體制改革方案》。明確從2019年1月1日起，將基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統一征收。

財稅〔2018〕98號《關于2018年第四季度個人所得稅減除費用和稅率適用問題的通知》規定，對納稅人在2018年10月1日（含）后實際取得的工資、薪金所得，減除費用統一按照5000元/月執行。

對此，企業如何應對，已成為當下一大課題。

課程收益：

1. 把握最新社會保險政策及相關法規　　　
   2、掌握社保改嫁稅務后的應對策略和操作技能　
   3、應用政策，合理控制用工成本和防范社保風險　　　　　
   4、深入理解個人所得稅法規政策

1. 應用與籌劃個人所得稅和防范個稅風險

2. 明確哪幾種人可以不繳社會保險金

課程時間：2天，6小時/天

授課對象： （1）企業中高層及相關崗位；（2）政府、社會有關部門的相關崗位。

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

第一講   社保改嫁稅務概述

一、社保改嫁稅務政策要點解讀

二、社保改嫁稅務后的有利因素

三、社保改嫁稅務后影響社保成本的因素

四、社保改嫁稅務后企業應把握的重點

第二講  2019年實施社保改嫁稅務后的企業應對

一、社保改嫁稅務后，企業社保負擔有何變化？

二、社保改嫁稅務后，對企業有何影響？

三、員工要求補繳社保，企業如何應對？

四、社保改嫁稅務后，對企業招聘有何影響？

五、員工可否放棄繳納社會保險？

六、可否協商不繳納社會保險，將社保費用以補貼形式發放？

七、協商不繳社保后，員工能否反悔索要經濟補償？

八、繳納的社會保險險種不全，可否要求單位支付經濟補償？

九、如何確定社會保險繳費基數？

十、低于社會保險繳費基數申報，勞動者可否要求支付經濟補償？

十一、低于社保繳費基數繳納工傷保險，是否由單位承擔賠償責任？

十二、社保改嫁稅務后，企業如何為掛靠人員代繳社保法律風險及防范？

十三、試用期應否繳納社會保險？

十四、離職當月是否仍需繳納社會保險？

十五、新征收模式下，高收入群體繳費是否納入三倍封頂？

十六、實習生、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業單方繳費基數？

十七、社保改嫁稅務后， 用人單位與其招用的已經依法享受養老保險待遇或領取退休金的人員發生用工爭議，如何處理？

十八、如何處理社會保險爭議問題？

十九、可否要求員工承擔滯納金、利息？

二十、企業從哪些方面可以降低用工成本？

二十一、如何合規降低社保基數？

二十二、如何理解社保改嫁稅務政策執行的具體時間表

二十三、社保補貼可否折抵單位應繳的社保？

二十四、社保改嫁稅務后，用人單位未按工資標準為勞動者繳納社會保險費的， 勞動者可否解除勞動關系嗎？

二十五、違反社會保險規定，企業將面臨哪些法律責任和懲戒措施？

第三講  社保改嫁稅務后用工模式籌劃與風險防范

一、用工方案的設計與實施

二、企業招聘員工存在的法律風險及防范

三、試用期管理中的法律風險及防范

四、企業錄用員工存在的法律風險及防范

五、訂立勞動合同的法律風險及防范      

六、企業考勤管理不善的風險及防范      

七、企業加班管理不善的風險及防范

八、企業勞務關系運用不當的法律風險及防范

九、崗位管理不善的風險及防范

十、問題員工處理的法律風險及防范        

十一、員工離職對企業的法律風險及防范

第四講  社保改嫁稅務后工傷的認定與處理

一、工傷的認定

二、工傷的處理

三、那些費用從工傷保險基金中支付？  

四、那些費用由用人單位支付？

五、傷殘職工的工傷待遇如何給付？

六、如何理解工傷職工的停工留薪期?停工留薪期與醫療期有什么區別?

七、職工與兩個或兩個以上單位建立勞動關系，發生工傷是誰的責任？

八、達到法定退休年齡的人員在單位因公受傷是否屬于工傷？

九、單位指派到其他單位工作的職工因工傷亡的，發生工傷是誰的責任？

十、違法違規轉包發生工傷是誰的責任？

十一、個人掛靠其他單位對外經營，其聘用的人員發生工傷是誰的責任？

十二、第三人原因造成工傷，工傷職工是否可以得到雙倍賠償？

十三、用人單位未參加工傷保險的法律責任有哪些？

第五講  社保改嫁稅務后失業保險的界定與操作

一、失業人員的界定

二、失業保險金的標準有無變化？

三、失業救濟金的領取條件？

四、失業救濟金的領取有什么新規定？  

五、失業救濟金領取的終止條件有無變化？

第六講  修改后《個人所得稅法》要點解讀與把握

一、修改后《個人所得稅法》要點解讀

二、修改后《個人所得稅法》要點把握

三、個稅相關法規政策解讀

第七講  《個人所得稅法》的應用與個稅籌劃

一、收入高的籌劃

二、“五險一金”額度的籌劃

三、提高福利降工資的籌劃

四、勞務報酬工資化的籌劃

五、差旅費補貼的籌劃

六、職工離職個稅優惠的利用

七、通訊費免稅的籌劃

八、職工夏季防暑降溫的籌劃

九、 避開年終獎風險 

第八講   案例分析

案例一  某企業社保改嫁稅務后的應對措施

案例二  某企業修改后《個人所得稅法》下的個稅籌劃

1.  互動與答疑

    

    

    

    

    

                                        編制與講解：屠建清