課程背景：

隨著國家稅收法規政策的不斷完善，尤其2016年5月1日始在建筑、房地產、金融、生活服務四大行業全面推開“營改增”，金稅三期的實施，給各行各業帶來了新的增值稅稅負壓力、稅務風險和各項稅務籌劃的空間。對于全方位掌握稅收政策和稅務稽查應對，進一步提高稅務籌劃技能與水平，從而降低各種稅負，增加企業積累，促進企業發展，是各行各業當下面臨的重大課題。

在此背景下，本課程在全面講解現有稅收政策的基礎上，結合“營改增”和新企業會計準則要點， 配合案例介紹了稅務籌劃的技巧與方法。課程融入了老師30多年從事國有企業、民營企業財務、稅務高層管理和會計師事務所審計、咨詢的實際工作經驗，內容豐富飽 滿，務實性、針對性、可操作性強。

課程收益：

（1）通過對現行最新稅收法規政策的全方位講解，提高學員稅收法規政策水平；

（2）稅務籌劃相關知識與方法技巧的灌輸，使學員提高稅務籌劃技能；

（3）結合具體案例的透析，使學員提高解決實際稅務問題的能力；

（4）吸收老師實操經驗，提高學員稅務稽查應對能力；

（5）具備2014最新《企業會計準則》下相關會計核算和特殊業務會計處理實操能力。

課程時間：1~2天，6小時/天

授課對象：財務人員和相關中高層、崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

第一講  企業組建的納稅籌劃

一、 組織形式的納稅籌劃

二、 投資行業的納稅籌劃

三、 注冊地點的納稅籌劃

四、投資方式的納稅籌劃

第二講  企業投資環節的合理避稅

一、 直接投資時的避稅

二、 股票投資時的避稅  

三、 債券投資時的避稅

四、 無形資產投資時的避稅

五、 資本結構避稅

案例一

第三講  企業產權重組避稅

一、企業分立的稅務籌劃

二、企業合并的稅務籌劃

三、資產重組的稅務籌劃、

案例二

第四講  企業籌（融）資避稅

一、企業間資金拆借的避稅

二、向金融機構借款的避稅

三、企業積累避稅

四、集資避稅

案例三

第五講  企業生產環節的避稅

一、 委托加工避稅

二、 租賃避稅

三、 折舊避稅

四、 運輸費避稅

案例四

第六講  企業銷售環節避稅

一、 代銷方式避稅

二、 選擇納稅人身份避稅

三、 促銷避稅

四、 補償貿易避稅

五、 混合銷售避稅

六、 使用轉移定價避稅

案例五

第七講  財務成果及其分配的籌劃

一、延長申報經營期，實現稅務籌劃

二、利用稅前利潤彌補以前年度虧損

三、保留在低稅地區投資的利潤不予分配

案例一

第八講  企業租賃的稅務籌劃

一、出租方的稅務籌劃

二、承租方的稅務籌劃

案例一

案例二

第九講  增值稅的納稅籌劃

一、納稅人身份的選擇

二、分散經營

三、聯合經營

四、掛靠

五、采購

六、銷售

八、技術改造時機

案例一

案例二

第十講  企業接受稅務審計稽查預防

一、稅務稽查的重點行業              

二、稅務稽查的重點內容

三、稅務稽查的重點稅種和環節      

四、視同銷售、進項稅轉出稽查案件解析

五、投資稅務稽查                      

六、稅務稽查危機公關  

七、匯算清繳檢查有哪些方式？采用何種檢查手段？

八、金稅三期大數據下哪些填報項目容易引起稅局注意？

九、如何降低國地稅聯合辦稅后的稅務稽查風險

第十一講  企業接受稅務稽查應對

一、掌握稅務機關的稽查方法

二、應對稅務稽查的日常基礎工作

三、稅務稽查前的準備事項

四、稅務稽查接待技巧

五、稅務稽查底稿核實方法

六、稅務稽查意見反饋技巧

第十二講  案例分析

案例一   某企業財務人員應對審計稽查的方法

案例二   某公司利用存貨計價的稅務籌劃

案例三   某公司利用購銷活動的稅務籌劃

第十三講  互動與答疑