一、 課題問題

河北省公司實行集中核算后，對代收費資金的報帳時限等做了嚴格要求，并要求所有付款必須先制證后付款。但由于XX市局公司目前對代收費資金的稽核及報帳流程所限，很難達到省公司的要求。

在代收費資金的收款稽核方面存在的問題有：第一，XX市局對代收費資金的收款稽核由各縣局和城區分局分別進行，付款由市電子商務局核對，再由市公司財務部門進行統一匯總審核，報帳單也分別由各單位發起，導致對賬流程較長，涉及環節較多，不能達到省公司的時限要求；第二，發起報帳的部門較多，同一事項的憑證較多，也給省公司記賬帶來一定的麻煩。業務主管部門（電子商務局）無臺帳登記，無法對全市代收費業務資金情況進行掌握，造成月末對賬不能及時進行。

為簡化代收費資金的稽核、對賬流程，減少同一業務的相關憑證數量，縮短代收費資金的報賬時間，有效掌控代收費業務資金的流入流出，財務部成立了《電商業務資金稽核流程》課題組。

二、 方案形成

課題組根據前期調研存在的問題，利用“要素建模法”提煉了要完成資金稽核流程所需的全部節點要素，最終確定了“資金歸集”、“業務稽核”、“財務審核”、“月末對賬”四個一級要素。每個一級要素根據業務節點及關鍵控制點進行要素分解，對每個子要素都要建立針對性的工作標準和保障措施，形成整套資金稽核的標桿方案。

方案中的部分要素說明如下：

第一，資金歸集要素詳細闡述了資金歸集的單位、歸集方式和歸集要求，減少同一業務的不同單位出具的相關憑證數量；

第二，業務稽核方面規定了業務資金稽核和結算的具體流程，簡化以往的資金稽核流程；

第三，財務審核和月末對賬要素則對財務收款審核、對賬的時限、流程做了規定，使之符合省公司的要求。

三、 課題效益

通過幾個月的標桿管理，電子商務局對代收費業務資金完全掌控，業財對賬及時準確，當月收款憑證減少220張。

四、 課題要素引導圖